履约保函（Performance Bond）是一种由银行或其他金融机构向受益人出具的书面承诺，保证履约人履行其在合同中约定的义务。如果履约人不履行义务，担保人将向受益人支付赔偿金。
为规范履约保函业务，银监会发布了《关于规范银行业金融机构履约保函业务的通知》（银监发〔2017〕14号），对违规行为进行了明确的处罚规定，包括：
对未经授权或超范围开展履约保函业务的银行或其他金融机构，处以罚款； 对违反风险管理制度、信贷管理规定开展履约保函业务的银行或其他金融机构，责令改正并处以罚款； 对提供虚假担保或隐瞒重要信息的担保人，处以罚款并纳入黑名单； 对履约保函资金被挪用或存在洗钱风险的银行或其他金融机构，采取必要措施并转交司法机关处理。近年来，银监会对违规开展履约保函业务的机构进行了多次处罚，包括：
2018年，某银行因提供虚假担保被银监会处以罚款； 2019年，某信托公司因未经授权开展履约保函业务被银监会处以罚款； 2020年，某担保公司因隐瞒重要信息被银监会纳入黑名单； 2021年，某银行因履约保函资金被挪用被银监会转交司法机关处理。对于企业而言，在选择履约保函提供机构时，应注意以下风险：
核实机构资质，确保其具有合法经营资质； 了解机构信誉，避免与存在不良记录或投诉的机构合作； 仔细审查履约保函条款，明确担保范围、赔偿条件等重要事项； 定期监测保函履约情况，及时发现问题并妥善处理； 在履约保函资金使用中，严格遵守合同约定，避免挪用或洗钱风险。银监会的处罚措施旨在规范履约保函业务，保护企业和金融机构的合法权益。企业在开展履约保函业务时，应充分了解相关规定和风险，选择正规、信誉良好的机构合作，并加强风险管理，以确保业务安全、合规。
