工程履约保函

一、工程履约保函的定义与内涵

工程履约保函是一种重要的金融担保工具。应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构、保险机构、工程担保公司等机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺 。其目的在于保障工程建设项目中业主的利益，确保劳务方和承包方能够按照合同约定，按时、按质、按量完成其所承建的工程。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%的款项 。

这种保函具有一定的格式限制，也有一定的条件要求。例如，保函的有效期、索赔条件等都是需要明确规定的内容。它的适用范围非常**，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，在工程承包、物资采购等项目中尤为常见 。对于承包方或供货方来说，工程履约保函具有诸多优势。它减少了由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，使承包方或供货方能够获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置，同时权益也能得到更好地维护 。

二、工程履约保函的相关补充信息

（一）风险防范措施

保函主体选择

在选择保函主体时，需谨慎选择资质信用良好的发包人。保函担保人可以是在国内注册的有资格的银行、**担保公司、保险公司。适格的保函担保人能够提供规范的保函业务，尽到应有的审核义务 。

要杜绝工程挂靠或转包行为。工程挂靠或转包是违反法律规定的无效行为，会使保函主体关系复杂化，带来无尽的法律风险 。

合同谈判

根据《招标投标法》相关规定，承包人应发包人要求提交履约保函是应该的，但承包人可以在保函形式和内容方面与发包人进行协商，增加索赔难度，制约发包人恶意索赔。例如，承包人可以选择有条件保函以保障自己的权益，且将条件明确约定在保函条款中。如果发包人坚持让承包人提供无条件保函形式，则可以要求发包人拿出合法依据或者要求发包人提供支付工程款担保 。

保函条款争取

在不得不提供履约保函的情况下，承包人应该争取有利的保函条款。例如，保函的有效期应为闭口形式，具体可约定为竣工之日或监理工程师签发解除缺陷责任证书后的一个固定时间。

索赔条款应约定发包人的书面索赔与担保人付款之间有一定的间隔时间，以使承包人有足够的时间与发包人谈判，将争端解决在担保人赔付之前。

在征得发包人认可的基础上，履约保函的数额可随工程进度的完成而递减，担保人在保函该减额时应及时提醒承包人办理减额手续，一旦出现赔付，赔付的总金额不得超过担保额。

还可约定在监理工程师颁发工程移交证书后，发包人同意用维修保函来代替履约保函；发包人不得将保函转让给第三方等等 。

合同履行与证据保留

履约保函的风险源于承包人的违约行为，所以承包人防范的措施重点应该是认真履行合同义务并保留履约证据，防止违约行为发生。保留履约证据时应注意采用书面形式与发包人、监理工程师沟通，并且所有涉及书面的文件必须履行签字确认程序 。

争议解决

承包人接收到保函索赔通知后，应冷静分析索赔原因，及时选择合法途径解决履约保函争议。首先，应与保函当事人进行沟通。与发包人沟通，力争消除双方误解，促使发包人撤回索赔文件或者放弃索赔权利；与担保人沟通，要求担保人严格审查索赔文件，合理谨慎地履行赔偿义务。其次，以发包人为被告提起诉讼，并申请诉前或诉讼财产保全措施，请求裁定通知担保人暂停保函项下赔付，待基础合同纠纷解决后，视生效判决或裁定结果决定**终是否赔付，以避免给担保人或者承包人造成无法挽回的经济损失 。

（二）办理流程

申请人准备资料

申请人需填写开立保函申请书并签章。

提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等。

提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。

落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等 。

银行审核

银行会审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况。

缴纳费用

缴纳保函费用：每笔按保函金额的5‰一次性收取，**为100元后，可对外开出保函 。

预付款担保

一、预付款担保的定义与内涵

预付款担保是承包方提交的、为保证返还预付款的担保。它都是采用由银行或者其他信誉较高的单位出具保函的方式提供，当然，出具保函的单位必须经过招标人的认可 。在建设工程合同签订以后，发包人给承包人一定比例的预付款（一般为合同金额的10%），此时需要承包人的开户银行向发包人出具预付款担保 。

预付款保函的有效期一般规定从预付款支付之日起至业主向承包方全部收回预付款之日止。预付款担保的担保金额通常与发包人的预付款是等值的，预付款一般逐月从工程预付款中扣除，预付款担保的担保金额也相应逐月减少。承包人还清全部预付款后，发包人应退还预付款担保，承包人将其退回银行注销，解除担保责任 。预付款担保除了银行保函这种主要形式外，也可由保证担保公司担保，或采取抵押等担保形式 。

二、预付款担保的相关补充信息

（一）保函金额规定

预付款保函担保金额法律并没有确切的规定，一般情况下，预付款保函的金额主要是当事人双方在合同中进行约定。但对预付款的付款时间和合同交货时间较长而且金额较大的合同，在商务谈判中可要求保函的金额为预付款金额加上从预付款支付到买方索偿这段时间的利息，利率买卖双方事先商定。除保函另有声明外，保函担保金额不因合同被部分履行而减少 。

（二）办理流程

前期准备

明确合同中关于预付款保函的要求，包括保函金额、有效期、受益人等关键信息。

评估自身的履约能力和风险承受能力，确保能够满足保函的条件。如果企业以往有良好的履约记录和财务状况，办理预付款保函的难度可能会相对较低。

选择保函提供方，银行是**常见的预付款保函提供方，具有较高的信誉度和可靠性，但不同银行的保函条款、费用和办理流程可能会有所差异，企业可以根据自身情况选择合适的银行；**担保公司也可以提供预付款保函服务，企业在选择担保公司时，要注意核实其资质和信誉度，确保其具备足够的担保能力 。

准备申请材料

企业基本资料

营业执照副本：证明企业的合法经营身份。

组织机构代码证：对于部分地区或特定行业，可能需要提供组织机构代码证。

税务登记证：体现企业的纳税情况。

公司章程：提供企业的组织架构和内部管理规定。

项目相关资料

合同及招标文件：包括与预付款相关的合同条款、招标文件等，以证明项目的合法性和预付款的合理性。

中标通知书（如有）：如果是通过招标方式获得项目，中标通知书是证明企业中标资格的重要文件。

项目计划书：详细说明项目的实施计划、进度安排和预期成果，有助于保函提供方了解项目的可行性和企业的履约能力。

预算报告：提供项目的预算明细，包括各项费用的估算和资金使用计划，以证明预付款的必要性和合理性。

财务资料

近期财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映企业的财务状况和偿债能力。例如，资产负债表可以显示企业的资产规模、负债情况和所有者权益；利润表可以体现企业的盈利能力；现金流量表可以反映企业的资金流动情况。

银行对账单：提供企业主要银行账户的近期对账单，以证明企业的资金实力和资金流动情况 。

提交申请与审核

向保函提供方领取预付款保函申请表，认真填写申请表中的各项内容，确保信息准确无误。申请表通常包括企业基本信息、项目信息、保函金额、有效期、受益人等内容。

将填写完整的申请表和准备好的申请材料一并提交给保函提供方。可以通过现场提交、邮寄或在线提交等方式，具体方式根据保函提供方的要求而定。同时，要保留好申请材料的副本，以备后续查询和核对。

保函提供方对申请材料进行审核，检查材料的完整性、真实性和合规性。审核过程中，可能会要求企业补充或提供进一步的材料。例如，如果财务报表中的某些数据存在疑问，保函提供方可能会要求企业提供相关的明细账目或解释说明。调查内容包括企业的经营状况、项目的实施情况、抵押物的价值等。例如，银行可能会派专人对企业的生产经营场所进行实地考察，了解企业的实际运营情况 。

缴纳费用与落实担保措施

办理预付款保函需要缴纳一定的费用，包括保函手续费、保证金等。手续费的收费标准根据保函金额、有效期、保函提供方等因素而定，一般为保函金额的一定比例。保证金的缴纳比例也因保函提供方和企业的信用状况而异，部分信誉良好的企业可能可以免交保证金或减少保证金缴纳比例。在缴纳费用时，要注意按照保函提供方的要求进行支付，并保留好缴费凭证 。

开具保函与交付

在企业缴纳费用并落实担保措施后，保函提供方会按照约定的格式和内容开具预付款保函 。