一、银行保函的定义及种类

银行保函是指银行根据委托人的要求向受益人出具的一种担保文件。它以银行作为担保人，向受益人承诺，在特定条件下，按照约定的金额向受益人支付款项或履行其他义务。

银行保函分为两大类：投标保函和履约保函。

投标保函是指工程项目进行招标时，银行应投标人的请求而向招标人开立的书面保证书，保证投标人在开标前不中途撤标，中标后不拒绝签约和不拒绝交付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失或在保函范围内向其支付规定的金额。投标保函适用于工程承包项目中的承包方和物资采购项目中的供货方等。申请条件包括招标文件资料、基础交易合同资料及公司对同类工程的履约记录等资料、保函格式以及授信所需的常规资料。程序为申请人填写《保函申请书》并提交有关资料，银行对申请人的资格、申请手续和项目可行性进行审查，签定协议，落实保证金或反担保，**银行为申请人开立投标保函。投标保函办理的金额一般为投标报价的 1%—5%，有效期一般为六个月以内，从开出之日起生效。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式，能减少缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益，与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置，有利于维护正当权益。对招标人而言，良好地维护自身利益，避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

履约保函是银行应申请人的要求，向收益人开立的保证申请人履约某项合同项下义务的书面保证文件。履约保函有一定的格式限制，也有一定的条件。履行担保一般有三种形式，分别是银行履约保函、履约担保书和履约担保金。银行履约保函分为无条件和有条件两种形式。无条件银行保函见票即付，不需业主提供任何证据；有条件银行保函在承包人没有实施合同或者未履行合同义务时，业主必须提出理由，指出承包商执行合同失败、不能履行其业务或违约，并由业主或监理工程师出示证据，提供所受损失的计算数据等。建筑行业通常倾向于采用有条件的保函形式。履约保函是指应劳务方和承包方的请求，银行金融机构向工程的业主方做出的一种履约保证承诺。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额 5%~10% 的款项。履约保函的办理程序为申请人向银行申请开立保函并提供有关资料，银行进行调查、审查，签订协议，落实保证金或者反担保，**开立履约保函。履约保函是现金保证金的一种良好替代形式，与履约保证金相比，在收回款项方面更具优势。投标保函和履约保函在提交时间、成本、申请条件和有效期等方面存在区别。

二、不可撤销的意义及优势

（一）不可撤销的意义

所有银行保函都是不可撤销的，这一特性具有重大意义。银行保函作为一种担保工具，其不可撤销性意味着一旦发出，便具有了确定性和稳定性。对于受益人而言，这是一种强有力的保障。他们可以放心地与受益权人进行交易，因为银行无法随意撤回保函。这种不可撤销性使得受益人在交易中能够获得更大的安全感，不必担忧担保方在交易过程中突然撤销保函而导致自身利益受损。同时，对于整个商业交易环境来说，不可撤销的银行保函有助于维护交易的公平性和稳定性，促进商业活动的顺利进行。

（二）不可撤销的优势

不可撤销性为交易双方带来了诸多优势。对于受益人来说，不可撤销保函给予了他们强大的权利和保障。与可撤销的保函相比，不可撤销保函让受益人能够安心地进行业务合作，无需担心因为担保人恶意撤销而导致经济损失的风险。受益人可以更加专注于业务的开展，而不必时刻担忧担保的可靠性。对于委托人而言，不可撤销性也增加了他们获取银行信用支持的可能性。银行保函的不可撤销性使得委托人在与交易对手进行谈判时更具优势，能够提高自身的信誉度和竞争力。这为企业的发展提供了有力的保障，有助于企业获得更多的商业机会和合作项目。

此外，从银行的角度来看，不可撤销保函也有一定的好处。一方面，它增强了银行的信誉和声誉。银行以不可撤销保函的发行者身份出现，表明银行愿意为客户提供信用担保，这有助于增加客户对银行的信任。银行通过发行不可撤销保函，可以吸引更多的企业选择其作为合作伙伴，从而拓展业务范围。另一方面，不可撤销保函还可以为银行提供一定的利润来源。银行在发行不可撤销保函时会向客户收取一定的费用，这对银行来说是一种收入。

然而，不可撤销保函也存在一定的风险。银行在发行不可撤销保函时，必须认真评估客户的信用状况和履约能力。如果银行在评估过程中出现疏忽或错误，可能会导致银行承担不可撤销保函的支付责任，给银行带来巨大的损失。此外，不可撤销保函对银行的流动性要求较高。一旦不可撤销保函被受益人要求支付，银行需要立即履行支付义务，这可能会造成银行短期资金压力。

为了降低风险，银行在发行不可撤销保函时通常会采取一些控制措施。首先，银行会对客户进行详细的信用调查，确保客户有足够的还款能力。其次，银行通常会与客户签订合同，明确双方的权利和义务，确保交易的合法性和可执行性。此外，银行还会在发行不可撤销保函前要求客户提供一定的抵押或担保，以降低自身的风险。

总之，不可撤销性是银行保函的重要特点，为受益人提供了强大的保障和权利，同时也为委托人获取银行信用支持提供了可能性。银行在发行不可撤销保函时需要慎重考虑，并采取相应的控制措施，以降低风险。交易双方在使用银行保函时，也应明确保函的使用目的、金额、期限等，并确保所提供的资料真实有效。同时，双方应对保函的条款及解除条件进行谨慎审核并达成一致，以避免后续的纠纷及风险。

三、银行保函不能撤销的原因

（一）有效期限问题

银行保函通常有一个明确的有效期，在有效期内无法进行任何修改或者撤销。如果企业在此期限内申请退回，一般情况下银行是不予受理的。这是因为银行保函一旦开立，银行就承担了相应的担保责任，在有效期内需要确保受益人的权益得到保障。例如，在一些工程项目中，银行保函作为投标保函或履约保函，为项目的顺利进行提供了重要的保障。如果在有效期内随意撤销或修改保函，可能会导致项目的不确定性增加，影响项目的正常进行。

（二）用途限制

银行保函通常是为了支持某项特定的交易活动而开立的，一旦涉及到合同的变更或者取消，银行往往不会同意退还保函。这是因为银行保函的目的是保证交易的顺利进行，一旦保函被拆开，那么其作用就不存在了。例如，在国际贸易中，银行保函可以为买卖双方提供信用担保，确保双方能够按照合同约定履行各自的义务。如果合同发生变更或取消，银行需要重新评估风险，而不会轻易退还保函。

（三）客户资信状况问题

银行开立保函需要考察企业的真实资信状况，如果企业的信用评级较低或者存在其他风险因素，银行可能会拒绝退回已经开立的保函。银行在评估客户资信状况时，会考虑多个因素，如企业的财务状况、经营业绩、信用记录等。如果企业的资信状况不佳，银行可能会担心企业无法履行合同义务，从而拒绝退还保函。

（四）保函承兑银行的政策问题

不同的银行对保函的管理政策有所不同，有些银行在开立保函后，一旦涉及到退回，会要求额外的手续和费用。这就给企业退回保函增加了难度。例如，一些银行可能要求企业提供详细的说明材料，或者对企业进行再次审核，以确定是否可以退还保函。此外，银行可能会收取一定的手续费，这也增加了企业的成本。

（五）法律规定限制

根据*相关的法律规定，一些场景下银行保函是无法退回的。比如，在一些特殊情况下，银行保函被认定为属于司法文书，受到法律的保护，无法撤销或者退还。在法律规定的范围内，银行保函具有一定的法律效力，银行和企业都需要遵守相关规定。如果银行保函被认定为司法文书，那么其撤销或退还需要经过法律程序，这也增加了保函撤销的难度。

四、相关注意事项及总结

（一）注意事项

在使用银行保函时，委托人需要明确保函的使用目的、金额、期限等，并确保所提供的资料真实有效。同时，双方应对保函的条款及解除条件进行谨慎审核并达成一致，以避免后续的纠纷及风险。

银行保函作为一种重要的金融工具，其使用涉及到多方面的注意事项。首先，委托人必须清楚地了解保函的具体用途，确保其与实际交易需求相匹配。无论是用于投标还是履约，都要明确保函在交易中的作用和责任范围。

对于保函的金额确定也至关重要。委托人应根据交易的实际情况合理确定保函金额，避免过高或过低的金额设置带来不必要的风险。同时，要准确把握保函的期限，在有效期内合理安排交易进程，避免因期限问题导致保函失效或产生其他不利后果。

提供真实有效的资料是使用银行保函的基本要求。虚假资料不仅可能导致保函无效，还会给交易双方带来严重的法律后果。委托人应确保所提交的企业资质、财务状况等资料真实可靠，以便银行能够准确评估风险并作出合理的担保决策。

交易双方在签订保函条款时，应仔细审查每一项内容，确保条款清晰明确、公平合理。对于解除条件的设置，更要谨慎对待，充分考虑各种可能出现的情况，避免因条款不明确或不合理而引发纠纷。在审核过程中，如有疑问应及时与银行沟通，确保双方对保函的理解一致。