一、履约保函的基本概念

（一）定义及作用

履约保函是银行应申请人（通常为劳务方、承包方等）的请求，出具给受益方（一般是工程的业主方、合同的买方等）的书面保证书。其目的在于保证申请人能够履行与受益人签订的合同中所规定的各项义务。若申请人日后未能按时、按质、按量完成合同约定的任务，比如在承建工程时出现违约情况，银行将会按照保函中的规定，向受益人支付相应的金额，这笔金额通常约占合约金额的 5% - 10% 左右。

履约保函具有重要作用。一方面，它能有效解决合同双方互不信任的问题。在交易过程中，双方可能因担心对方无法按约履行义务而有所顾虑，而履约保函就如同一颗“定心丸”，使彼此的合作能够更加顺利地开展。另一方面，它能减少资金占压。对于承包方或卖方来说，相较于缴纳现金保证金，通过银行保函的形式可以让资金更灵活地周转和安排使用。此外，从业主方或买方的角度来看，履约保函合理制约了承包人、买方的行为，确保他们按照合同约定按时履约，并且避免了收取、退回保证金程序的繁琐，大大减少了财务人员的工作量，提高了整体的交易效率，也增强了各方参与交易的信心，降低了整个交易过程中的风险。

（二）常见类型

付款保函：

主要适用于货物买卖、工程承包等交易场景中。在货物买卖时，买方为了向卖方保证自己会按照合同约定按时支付货款，可通过银行开具付款保函。对于卖方而言，有了这份保函，就不必担心货物交付后收不到款项的风险。在工程承包领域，如果发包方需要承包方**行工程建设，后续再支付款项，发包方也可以开具付款保函给承包方，让承包方放心施工。其特点是重点保障付款义务的履行，一旦出现未按时付款的情况，受益人可凭借保函向银行索赔相应款项。

预付款保函：

常用于工程承包、大型设备采购等项目里。例如在工程承包中，发包方通常会向承包方支付一定比例的预付款项，以帮助承包方启动项目，如采购原材料、安排施工人员等。此时，发包方会要求承包方提供预付款保函，保证一旦申请人（承包方）未能履约，或者未能全部履约，银行将在收到受益人（发包方）提出的索赔后，向其返还该预付款。这有效保护了发包方的预付款资金安全，也让承包方能够顺利获取预付款开展前期工作。

履约保证保函：

这是**为常见的一种履约保函类型，**应用在各类合同履行保障中，特别是工程建设合同。它保证施工方、承包方等会按照工程建设合同规定的相关责任和义务进行履约。比如保证工程按时完工、质量达到合同标准等。如果承包商没有履行合同，业主可要求保证人在保函金额内承担保证责任，保证人在承担保证责任后，可依法向承包商追偿，有力地保障了合同履行的质量和进度。

质量保函：

适用于有质量保修要求的项目，像建筑工程、设备供应等。在建筑工程完工后，会有一定的保修期，承包方为了向业主保证在保修期内会按合同的约定履行保修义务，就会开具质量保函给业主。若非受益人（业主）或不可抗力的原因，申请人（承包方）没有按照合同的约定履行保修义务的，受益人有权要求保证人代为履行合同义务或赔偿损失，确保工程在一定期限内的质量可靠性，维护业主的权益。

不同类型的履约保函在不同的商业场景中发挥着各自独特的作用，交易双方可以根据具体的合同内容和需求来选择合适的履约保函类型，以保障交易的顺利进行以及自身的合法权益。

二、办理履约保函需向银行提供的通用材料

（一）基础证明材料

在办理履约保函时，向银行提供基础证明材料是必不可少的环节，这些材料能够证明企业或申请人的基本身份与资质，让银行对其有一个基础的了解与判断。

营业执照副本是企业合法经营的重要凭证，银行通过查看营业执照副本，可以明确企业的经营范围、注册地址、法定代表人等关键信息，确认企业具备开展相应业务并申请履约保函的资格。例如一家建筑工程企业，若要申请工程承包相关的履约保函，其营业执照副本上所注明的建筑工程相关经营范围就是重要的审核依据之一。

法定代表人身份证也是必备材料之一，这可以证实企业法定代表人的身份真实性，确保整个申请流程是在合法授权下进行的。因为在后续的很多手续办理以及责任认定等方面，法定代表人都有着关键的角色，银行需要核实与之对接的主体身份准确无误。

组织机构代码证同样不可或缺，它主要用于核验单位的真实性，从组织机构层面确认企业的合法性和规范性。尽管现在很多地区实行了多证合一，但在一些情况下，银行依然可能会要求提供此项材料，以进行全面的身份核实。

税务登记证也常被要求提供，税务登记情况能从侧面反映企业的经营状态以及是否依法履行纳税义务等，银行可以借此进一步评估企业的合规性与稳定性，进而考量其申请履约保函的风险程度。比如一个按时足额纳税的企业，在银行看来往往具备相对更好的信誉和经营规范性，在审核履约保函申请时也会作为参考因素。

总之，这些基础证明材料相互配合，构成了银行了解申请人基本情况的关键信息来源，是办理履约保函时不可或缺的部分，申请人一定要确保这些材料的真实性、完整性且符合银行要求，这样才能顺利推进后续的办理流程。

（二）合同相关材料

由于履约保函是基于具体的合同而产生的，所以提供相应的合同或协议副本是办理过程中的重要一环，银行需要依据合同内容来审核诸多相关情况。

在工程承包领域，需要提供工程承包合同副本。这份合同中详细规定了工程发包方与承包方各自的权利和义务，像工程的具体施工范围、工期要求、质量标准以及工程款的支付方式等内容。银行会参照这些条款来确定履约保函中应该保障的具体履约事项以及保函的金额、期限等关键要素。例如合同中约定工程要在两年内完工，且工程总造价为 5000 万元，银行可能就会根据这些情况，合理设定履约保函的金额为工程造价的一定比例，期限覆盖整个工程施工周期等。

再如购销合同，若是涉及货物买卖的履约保函申请，购销合同副本就必须提交给银行。合同里关于货物的规格、数量、交货时间、付款方式等条款都是银行关注的重点。银行会根据货物交付的时间节点等确定保函保障的履约阶段，以及在出现违约情况时需承担的赔偿范围等。例如购销合同中约定卖方要在三个月内交付特定规格和数量的产品，银行就会确保履约保函能保障这段时间内卖方按约履行交货义务。

倘若提供的合同或协议副本不够清晰、准确，或者关键条款缺失、模糊，银行将难以准确判断风险，可能会要求补充完善相关内容，甚至会影响到履约保函申请的审批进度。所以申请人务必重视合同相关材料的准备，确保其完整性、准确性以及有效性，以便银行能顺利开展审核工作，提高履约保函的办理效率。

（三）保函申请书

保函申请书在办理履约保函过程中起着至关重要的作用，它是申请人向银行明确申请意愿和保函细节的重要材料。

在填写保函申请书时，要准确描述合同相关的关键信息。其中，保函金额的填写需要依据合同的具体情况来确定，比如按照合同金额的一定比例来设定，像常见的工程类履约保函金额可能是工程合同总价的 5% - 10% 左右，申请人需要在申请书中清晰准确地写明具体金额数字。

关于期限方面，要和合同约定的履行期限相匹配，明确保函的有效起止时间，例如工程承包合同工期是从 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，那么履约保函的期限通常也要覆盖这个时间段，申请书上就要准确填好相应的日期范围。

同时，双方义务也要在申请书中详细阐述清楚，明确申请人需要履行的合同责任以及受益人享有的权益等内容。三、根据不同情况需额外提供的材料

（一）基于银行要求的特殊材料

不同银行在办理履约保函时，确实可能有各自特殊的要求，申请人需依照具体合作银行的规定来准备相应材料。

有些银行会要求提供近期的财务报表，像资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表能够直观呈现企业的经营状况、资金流动、债务情况以及盈利水平等信息。银行通过分析这些内容，能评估申请人的财务实力与偿债能力，进而判断其是否具备按时履行合同义务以及承担保函责任的能力。比如一家申请履约保函的建筑企业，若其资产负债表显示负债过高，银行可能会更加谨慎地审核其保函申请，或者要求提供更多保障措施，如增加反担保物等。并且，财务报表的数据也是银行衡量该企业经营稳定性的重要依据，对于经营波动较大、财务状况不佳的企业，银行所承担的风险相对更高，所以需要借助财务报表进行全面且细致的风险把控。

企业信用报告也是部分银行会着重要求的材料之一。信用报告涵盖了企业过往的信用历史、是否存在逾期还款、违约等不良记录以及信用评级等关键内容。银行查看企业信用报告，是为了深入了解申请人的信用状况和履约意愿，以此来预测未来其在相关合同履约过程中出现违约的可能性。例如，如果一个企业在信用报告中多次出现拖欠货款、未能按约履行合同义务的记录，银行大概率会对其履约保函的申请持谨慎态度，甚至可能拒绝申请，毕竟银行在出具保函后，若申请人违约，银行需要按照约定向受益人赔付相应款项，所以必须确保申请人有着良好的信用基础。

另外，还有银行可能会要求提供反担保相关材料，像抵押物的产权证明、质押物的评估报告等。反担保措施实际上是对银行风险的一种补充保障，当银行因申请人违约而需履行保函赔付责任后，可以通过处置反担保物来弥补自身的损失。例如企业以名下的一处房产作为反担保抵押物，那就需要向银行提供该房产清晰的产权证书以及**评估机构出具的价值评估报告，银行会根据房产的评估价值来确定其反担保的效力以及可承担的风险范围等。

总之，这些基于银行要求的特殊材料，都是为了让银行能够从多个维度准确评估申请人的综合情况，合理把控风险，同时也保障保函业务能够在合规、稳健的框架内顺利开展，申请人在办理履约保函前，一定要提前与银行沟通，明晰具体的特殊材料要求，并确保准备齐全且符合规定。

（二）不同类型履约保函对应的补充材料

进口货物保函：

在办理进口货物保函时，除了常规的基础材料外，通常需要提供一系列与国际贸易相关的文件。首先，进口合同副本是必不可少的，合同中详细规定了货物的名称、规格、数量、价格、交货时间和交货方式等关键信息，银行会依据这些条款来确定保函的保障范围以及期限等内容。例如，进口合同中约定了在某个特定日期前要接收一批高科技设备，银行就会确保保函的有效期覆盖这段交货及验收期间，保障进口方能够按约履行付款等义务，若出现违约情况，受益人（通常是出口方）可凭借保函向银行索赔。

其次，提单副本也可能需要提供，提单是货物运输的重要凭证，它能够证明货物已经装船并且运输情况，银行通过查看提单副本，可以核实货物运输的真实性以及进口方提货的相关安排，进一步确认整个进口交易的进度和风险情况。

再者，发票副本也是常见的补充材料之一，发票上清晰标注了货物的价格、交易金额等信息，有助于银行明确保函所涉及的资金额度以及在赔付时的参照标准等，确保保函的金额设定等要素与实际进口货物交易情况相匹配，有效保障进出口双方在交易过程中的权益。

项目维修保函：

对于项目维修保函而言，项目具体情况资料是很关键的补充材料。比如工程类项目维修保函，需要附上工程竣工验收报告，该报告能证明工程初始建设已经完成且达到了一定的交付标准，银行可以据此了解项目的整体状况以及后续维修阶段的起点情况，从而合理设定维修保函的相关条款。

同时，维修合同副本也要提供给银行，维修合同里详细规定了维修的范围、维修期限、质量要求以及维修费用支付方式等重要内容，银行会参照这些条款来确定保函保障的具体维修义务履行情况，例如在维修期限内，如果施工方没有按照约定对工程出现的质量问题进行及时维修，业主方（受益人）就可以凭借维修保函向银行要求赔付相应的维修费用，由银行督促施工方履行维修责任或者直接承担维修成本。

另外，还可能需要提供以往类似项目的维修记录或业绩证明材料，这些材料可以体现申请人在项目维修方面的能力和经验，让银行对其能否顺利履行维修义务有更充分的判断依据，降低保函风险，保障项目后续维修阶段的顺利开展以及各方权益的实现。

投标保函：

办理投标保函时，投标文件是重要的补充材料，其中投标邀请函能够证明此次投标活动的合法性以及申请人参与投标的资格来源，银行需要确认申请人是通过正规途径受邀参与投标项目的，避免出现违规投标等风险情况。

投标书同样关键，它包含了投标方的报价、项目实施方案、工期承诺等诸多核心内容，银行通过查看投标书可以了解投标方的具体投标意图和对项目履约的初步规划，进而判断其投标的诚意以及后续如果中标后履行合同的潜在能力，以便合理确定投标保函的金额、期限等关键要素，保障招标人（受益人）的利益，确保在投标方违反投标相关规定（如中标后不签订合同等情况）时，招标人能够通过保函获得相应的赔偿。

此外，可能还需要提供企业的资质证书副本，比如建筑企业参与工程投标，要提供相应的建筑工程施工资质等级证书，证明企业具备承担该项目建设的资质条件，让银行对其履约能力从**资质层面有更可靠的评估依据，确保投标保函所担保的投标行为是建立在合法、合规且具备相应能力基础之上的。

预付款保函：

除了基本材料外，涉及预付款保函时，预付款支付凭证通常是需要提供的补充材料，比如银行转账记录、收款收据等，它可以清晰地证明发包方已经向承包方支付了相应的预付款项，银行据此来确定保函的赔付前提和具体的赔付金额范围等，保障发包方的预付款资金安全，一旦承包方未能按照约定履行合同义务，银行可按照保函约定向发包方返还预付款或进行相应赔偿。

项目预算书也是常见的补充材料之一，预算书详细罗列了项目预计的成本支出、资金使用计划等内容，银行通过查看预算书，可以了解承包方对预付款资金的合理安排以及项目整体的资金运作规划，判断承包方是否有足够的能力和计划来确保项目顺利推进，进而把控预付款保函的风险，促使承包方合理使用预付款并按约履行后续合同义务，保障双方在项目前期预付款环节的交易安全和权益稳定。

总之，不同类型的履约保函因其保障的具体内容和应用场景各异，对应的补充材料也各有侧重，申请人要充分了解每种保函的特点以及银行要求，准备好相应的补充材料，这样才能顺利办理履约保函，保障各类商业交易活动的有序进行。

四、办理履约保函的流程及材料提交环节

（一）前期准备阶段

在准备向银行申请办理履约保函前，有几个关键步骤需要认真完成，这些前期准备工作对于后续办理流程能否顺利推进起着至关重要的作用。

要咨询办理银行了解具体要求。不同银行在履约保函业务上可能存在一定的差异。申请人可通过电话咨询银行客服、前往银行网点向对公业务工作人员询问，或查找银行官方网站上关于履约保函办理的指南等方式，获取详尽的办理要求信息。例如，有的银行对于大型工程项目的履约保函办理，会要求申请人提供更为详细的项目可行性报告；而有的银行则可能更关注申请人近期的资金流水情况等。提前了解清楚这些细节，能避免后续因不符合要求而反复补充材料，耽误办理时间。

确定好要准备的各项材料清单也非常关键。结合银行的要求以及自身业务情况，梳理出需要提供的基础证明材料、合同相关材料、保函申请书等常规材料，同时还要留意是否有基于银行要求的特殊材料，或者根据所申请的履约保函类型需要额外准备的补充材料。比如申请进口货物保函，就要记得准备进口合同副本、提单副本、发票副本等国际贸易相关文件；若是办理项目维修保函，工程竣工验收报告、维修合同副本以及以往类似项目的维修记录或业绩证明材料等就不可或缺。申请人可以将材料清单罗列清楚，并逐一核对准备情况，确保不遗漏任何重要材料。