一、什么是履约保函？
履约保函是银行应申请人（通常是承包商或供应商等）的请求，向受益人（通常是业主或采购方等）开立的一种书面保证文件。其核心作用在于保证申请人能够履行某项合同项下的义务。如果申请人未能按时、按质、按量完成合同约定的任务，银行将在保函规定的金额范围内向受益人支付相应款项，以弥补受益人因此遭受的损失。
在商业活动中，尤其是工程承包、物资采购等领域，履约保函的重要性不言而喻。对于业主或采购方来说，它是一种有效的风险防范工具，能确保对方履行合同义务，避免因对方违约而导致的项目延误、质量不达标等问题带来的经济损失和时间成本增加。例如，在一个大型建筑工程项目中，发包方为了防止承包方中途停工或施工质量不符合要求，会要求承包方提供履约保函，这样发包方就能在承包方出现违约情况时，凭借保函获得经济赔偿，从而减少自身损失。对于承包商或供应商而言，提供履约保函虽然增加了一定的成本和手续，但也有助于增强自身在市场中的信誉和竞争力，使其更有可能获得项目合同，因为这向业主或采购方展示了其履行合同的决心和能力。
二、申请前准备
（一）企业自身资质审核
企业自身资质审核是申请履约保函的关键前置步骤。首先，企业必须在申请银行开立基本结算账户，这是银行对企业进行资金往来监管和保函业务操作的基础。银行需要通过该账户了解企业的资金流动情况，评估其财务状况和偿债能力，以确保在需要履行保函义务时，企业有足够的资金可供调配。
其次，企业要具备履行担保合约的能力，这体现在多个方面。企业应拥有与所承接项目相匹配的**技术人员、设备和管理经验，以保证能够按照合同要求完成项目任务。例如，在建筑工程领域，企业需要有相应资质的建筑工程师、施工队伍以及符合标准的建筑设备等。同时，企业的财务状况应稳健，具有良好的盈利能力和偿债能力，资产负债率应处于合理范围，以应对可能出现的违约赔偿情况。
此外，项目本身也需符合*相关规定和政策要求，这一点至关重要。如果项目涉及违反环保法规、土地使用政策或产业发展规划等问题，银行可能会拒绝为其开具履约保函。因为一旦项目被叫停或出现问题，银行将面临较大的风险，无法保证受益人的权益得到有效保障。例如，某些高污染、高耗能且不符合*产业升级方向的项目，银行在审核时会格外谨慎，甚至不予受理保函申请。
（二）资料收集整理
资料收集整理是申请履约保函不可或缺的环节，完整且准确的资料是银行审核的重要依据，直接影响到保函申请的成功率。以下是一些常见的需要提交的资料：
营业执照：营业执照是企业合法经营的凭证，银行通过审核营业执照，能够确认企业的注册信息、经营范围、注册资本以及经营期限等关键信息，从而判断企业是否具备从事相关业务的资格和能力。例如，一家建筑企业的营业执照上明确标注了其可承接的建筑工程类型和规模范围，如果申请的保函所涉及的项目超出了其经营范围，银行可能会质疑企业的履约能力并拒绝申请。
法定代表人身份证：提供法定代表人身份证是为了核实企业法定代表人的身份信息，确保企业的决策代表具有合法的身份和资格，避免出现身份冒用或欺诈等问题，同时也便于银行在后续的业务沟通和风险评估中与企业的主要负责人进行有效的联系和沟通。
企业财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表等。资产负债表反映了企业在特定日期的财务状况，银行可以从中了解企业的资产规模、负债水平以及所有者权益情况，评估企业的偿债能力和财务稳定性；利润表展示了企业在一定时期内的经营成果，通过分析利润情况，银行能够判断企业的盈利能力和经营效益；现金流量表则体现了企业现金的流入和流出情况，有助于银行了解企业的资金周转能力和现金储备情况，判断企业是否有足够的现金流来履行保函义务。例如，如果企业的资产负债率过高，利润持续亏损或现金流量紧张，银行可能会认为企业存在较大的违约风险，从而对保函申请持谨慎态度。
项目合同及相关文件：项目合同是申请履约保函的核心依据，合同中详细规定了项目的内容、工期、质量标准、付款方式以及双方的权利和义务等重要条款。银行需要根据合同条款来确定保函的金额、期限和履约条件等关键要素，确保保函能够有效地保障受益人的权益。此外，还可能需要提供与项目相关的招标文件、中标通知书、工程预算书、施工方案等文件，这些文件可以进一步说明项目的背景、实施计划和技术要求等情况，帮助银行更全面地评估项目的可行性和企业的履约能力。
其他可能需要的资料：根据不同的行业、项目性质和银行要求，还可能需要提交其他相关资料。例如，在一些涉及进出口贸易的项目中，可能需要提供进出口许可证、报关单等外贸相关文件；对于有特定资质要求的项目，如建筑工程中的施工资质证书、安全生产许可证等；如果企业存在对外担保或未了结的诉讼案件，还需要提供相应的说明材料，以便银行全面了解企业的潜在风险情况。
在收集整理资料时，企业务必确保资料的完整性和准确性，避免出现资料缺失、信息错误或虚假材料等问题。任何一点瑕疵都可能导致银行审核不通过，延误保函申请的进程，甚至可能影响企业的信誉和后续的业务发展。
三、申请流程详解
（一）向银行提交申请
企业在向银行提交履约保函申请时，首先要填写开立保函申请书，这是申请流程的重要开端。申请书的填写应做到信息完整、准确、清晰，如实反映企业的基本情况、申请保函的目的、金额、期限以及项目的详细信息等内容。例如，企业名称、地址、联系方式等基本信息要与营业执照上的内容一致，避免出现错别字或错误的信息；保函金额应根据合同约定的金额填写，确保准确无误，若填写错误可能导致保函无法满足实际需求或给企业带来不必要的经济负担；项目信息方面，要详细说明项目的名称、地点、工期、工程内容等，以便银行全面了解项目情况，评估风险。
在填写申请书时，还需注意语言表达的规范性和逻辑性，避免模糊不清或产生歧义的表述。同时，要严格按照银行要求的格式和内容进行填写，确保申请书的完整性和合规性。
除了申请书，企业还需提交一系列相关资料，这些资料的准备和提交顺序也有一定的讲究。一般来说，应先将营业执照、法定代表人身份证、企业财务报表等基础资料按照银行要求的份数整理好，一并提交给银行审核人员，这些资料是银行了解企业基本情况和财务状况的关键依据；接着提交项目合同及相关文件，如招标文件、中标通知书、工程预算书、施工方案等，这些文件能让银行更深入地了解项目的背景、实施计划和技术要求，从而更好地评估企业的履约能力和项目的可行性；**，根据银行的具体要求，补充提交其他可能需要的资料，如进出口许可证、报关单、资质证书等。
提交资料时，要注意资料的装订顺序和完整性，建议使用文件袋或文件夹将资料分类整理好，并附上资料清单，方便银行审核人员查阅和核对。同时，要确保提交的资料都是原件或经过公证的复印件，复印件应清晰可辨，避免因资料模糊或不完整而影响审核进度。
（二）银行审核评估
银行在收到企业的履约保函申请资料后，会对企业的资信情况进行全面而深入的审核，这是决定是否开具保函的关键环节。审核内容涵盖多个方面，首先是企业的信用记录，银行会通过查询企业在金融系统中的信用报告，了解企业是否存在逾期贷款、信用卡欠款、违约诉讼等不良信用记录。如果企业信用记录良好，按时足额偿还债务，没有不良信用事件发生，银行会对其信用状况给予较高的评价，认为企业具有较强的诚信意识和偿债意愿，从而增加开具保函的可能性；反之，如果企业存在较多不良信用记录，银行可能会对其信用风险产生担忧，进而谨慎考虑是否为其开具保函。
其次是企业的财务状况，银行会对企业提交的财务报表进行详细分析。资产负债表中的资产规模、负债水平以及所有者权益情况是重点关注对象，如企业资产负债率过高，可能意味着企业面临较大的偿债压力，财务风险较高；利润表中的营业收入、净利润等指标反映了企业的盈利能力，若企业长期处于亏损状态，银行可能会质疑其持续经营能力和履约能力；现金流量表中的经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量情况，则能帮助银行了解企业的资金来源和运用情况，判断企业是否有足够的现金来履行保函义务。例如，如果企业经营活动现金流量持续为负，且筹资能力有限，银行可能会认为企业在资金周转方面存在困难，履约能力存在隐患。
除了资信情况，银行还会对企业的履约能力进行评估，这主要依据企业过往的项目经验、**技术人员配备、设备情况以及管理水平等因素。如果企业在过去承接的类似项目中能够按时、按质、按量完成，并且拥有一支经验丰富、技术精湛的**团队，配备**的生产设备和完善的管理制度，银行会认为企业具备较强的履约能力，更有可能批准其保函申请；相反，如果企业缺乏相关项目经验，人员和设备不足，管理混乱，银行可能会对其履约能力表示怀疑，甚至拒绝申请。
银行的审核时间一般在3 - 5个工作日左右，但具体时间会因企业资质及信用情况、提交资料的完整性和准确性、项目的复杂程度等因素而有所不同。如果企业资质等级高、信用状况好，提交的资料完整准确，项目简单风险低，银行审核流程会相对顺畅，审核时间可能较短，1 - 3个工作日即可完成；若企业资质或信用存在一定问题，提交的资料不完整需要补充，或者项目涉及复杂的技术要求、特殊的施工环境等，银行需要花费更多时间进行调查和审核，审核时间可能会延长至5 - 10个工作日甚至更长。
审核结果通常有两种情况：如果企业的资信情况和履约能力得到银行认可，银行会批准保函申请，并通知企业进入下一步流程；如果银行认为企业存在较大风险，不符合保函开具条件，可能会拒绝申请，并向企业说明拒绝的原因，如信用记录不佳、财务状况不稳定、履约能力不足等，企业可根据银行反馈的意见，采取相应措施进行改进，如改善财务状况、补充项目经验证明等，待条件具备后再次申请。
（三）落实担保措施
当银行审核通过企业的履约保函申请后，企业需要落实担保措施，这是确保银行在承担担保责任后能够得到有效补偿的重要环节。常见的担保方式包括缴纳保证金、质押、抵押等，企业可根据自身实际情况选择适合的方式。
缴纳保证金：这是一种较为常见且直接的担保方式。企业需按照银行规定的比例，将一定金额的资金存入银行指定的保证金账户。保证金的比例通常根据企业的信用状况、项目风险程度等因素确定，一般在保函金额的10% - 30%左右。例如，对于信用良好、项目风险较低的企业，保证金比例可能为10%；而对于信用一般、项目风险较高的企业，保证金比例可能会提高到30%。缴纳保证金后，这笔资金将在保函有效期内被冻结，企业在未得到银行许可的情况下不得随意动用。待保函到期且无索赔情况发生时，银行会将保证金退还企业。这种方式的优点是操作相对简单，银行风险较低，因此在实践中被**应用；缺点是会占用企业一定的资金，可能对企业的资金流动性产生一定影响。
质押：企业可以将其持有的定期存单、汇票、债券等有价证券质押给银行，作为履约保函的担保。银行会对质押物的真实性、合法性以及价值进行评估，确保质押物的价值足以覆盖保函金额。例如，企业将一张面值为保函金额1.5倍的定期存单质押给银行，存单到期日应晚于保函到期日，以保证在银行需要行使质押权时，存单能够及时兑付。质押的优点是不占用企业的现金资金，且质押物的价值相对稳定；缺点是企业需要拥有符合银行要求的有价证券，且在质押期间，企业对质押物的处置权受到限制。
抵押：企业可以将其名下的房产、土地、机器设备等固定资产抵押给银行。银行会对抵押物进行评估和登记，确定其市场价值和抵押率，抵押率一般在50% - 70%左右。例如，企业将一处房产抵押给银行，银行评估该房产价值为保函金额的2倍，按照70%的抵押率计算，该房产可作为足额的抵押担保。抵押的优点是可利用企业的固定资产进行担保，不影响企业的现金流量；缺点是办理抵押手续相对复杂，涉及房产评估、抵押登记等多个环节，且在抵押期间，企业对抵押物的使用和处置也会受到一定限制。
在选择担保方式时，企业应综合考虑自身的资金状况、资产结构、项目收益预期以及成本等因素，权衡利弊，选择**适合自己的担保方式。如果企业资金较为充裕，且对资金流动性要求不高，缴纳保证金可能是一个较为简便的选择；如果企业持有较多有价证券，质押则可以充分利用这些资产，避免现金占用；而对于拥有大量固定资产且不希望影响现金流量的企业，抵押可能是更合适的方式。同时，企业还应与银行充分沟通，了解银行对不同担保方式的具体要求和操作流程，确保担保措施能够顺利落实。
（四）缴纳保函费用
银行在开具履约保函时，会收取一定的费用，这是银行提供担保服务的报酬。保函费用的计算方式通常基于保函金额、担保期限、企业信用状况以及项目风险程度等因素。一般来说，保函费用按照保函金额的一定比例收取，比例在0.5‰ - 3‰左右，具体费率因银行而异。例如，工商银行开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费，对于优质客户，经分行审批，可减收手续费。
除了按比例收取的费用外，还可能存在**收费标准。如投标保函**手续费为每次1000元；银行履约、预付款或品质保证等保函的**手续费则为每笔15000元人民币。此外，对于一些信用状况较差、项目风险较高的企业，银行可能会适当提高保函费率，以补偿其承担的风险；而对于信用良好、实力雄厚的企业，银行可能会给予一定的费率优惠。
保函费用的缴纳方法一般是在银行批准保函申请后，企业按照银行的通知要求，将费用一次性支付至银行指定的账户。企业在缴纳保函费用时，要注意核实费用的计算依据和金额是否准确，避免出现多缴或少缴的情况。同时，要确保在规定的时间内完成缴费，以免影响保函的开具进度。如果企业对保函费用存在疑问或异议，应及时与银行沟通协商，了解具体的收费政策和调整依据，确保自身权益得到保障。
四、后续跟进与注意事项
（一）保函的使用与管理
在合同履行过程中，申请人应严格按照合同约定履行义务，避免出现违约情况导致保函被受益人索赔。同时，要妥善保管保函文件，包括保函原件、相关证明材料以及与银行的往来函件等，确保文件的完整性和安全性。建议设立专门的档案管理制度，对保函相关文件进行分类、编号和归档，便于随时查阅和管理。例如，可以按照项目名称、保函编号、开具日期等信息进行分类整理，将保函原件存放在防火、防水、防盗的保险柜中，并建立电子档案备份，防止文件丢失或损坏。
在保函有效期内，如果合同发生变更或补充协议，申请人应及时通知银行，并根据银行的要求办理相关手续，确保保函的有效性和适应性。例如，如果合同金额增加、工期延长或履约条件发生变化，可能需要对保函金额、期限或条款进行相应的调整，申请人应与银行协商，按照银行规定的程序提交申请资料，办理保函的修改或展期手续，避免因合同变更而导致保函失效或出现漏洞，给企业带来不必要的风险。
（二）保函的撤销与解除
当合同履行完毕且申请人无违约行为时，保函可以按照规定的程序进行撤销或解除。一般来说，申请人需要向银行提交保函撤销或解除的申请，并提供相关证明材料，如合同履行完毕的验收报告、双方签署的无争议声明等，证明申请人已经完全履行了合同义务，不存在未解决的纠纷或潜在的索赔风险。
银行在收到申请后，会对相关材料进行审核，确认无误后办理保函的撤销或解除手续，并将保证金退还申请人（如果是缴纳保证金的担保方式）或解除其他担保措施。整个过程需要一定的时间，申请人应提前了解银行的办理流程和时间要求，合理安排工作进度，避免因保函撤销或解除不及时而影响企业的资金周转和业务发展。
如果保函是可撤销保函，在满足撤销条件时，申请人也应按照银行的要求履行相应的程序，书面通知银行撤销保函，并提供撤销的理由和相关证据，如合同提前终止的协议、双方协商一致的书面文件等。银行在审核通过后，会办理撤销手续，使保函失效。
在保函的撤销与解除过程中，申请人要与银行保持密切沟通，及时了解办理进度和可能出现的问题，并积极配合银行的工作，提供所需的资料和信息，确保保函能够顺利撤销或解除，避免因操作不当引发的风险和纠纷。
