一、中标后履约保函办理流程

履约保函的办理流程会因办理主体（如银行、担保公司等）和具体项目情况而有所不同，以下是一般的办理流程：

（一）企业自行通过银行办理

提出申请及初审

申请人需首先向银行提出开立《履约保函》的申请，填写《保函申请表》并签章。同时申请人要提供企业营业执照副本以及合同（或中标通知书）等资料，完成项目初审。这一步的目的是让银行初步了解申请人是否具备基本的申请资格以及项目的合法性等，像一些银行在这一环节会核查企业营业执照的真实性、有效期，合同或中标通知书中的项目内容、金额等关键信息是否合理等。这其中有很多相关要求，例如企业营业执照要在有效期内，经营范围需与项目相关；中标通知书应完整包含招标项目、中标企业、中标金额等内容。企业提供完整且符合要求的资料可以提高初审效率，若初审发现问题，银行可能会要求企业补充或修正资料。

落实办理条件与准备资料

企业在初审通过后要落实办理条件，这包括确保自身在申请银行开户，具备履行担保项下合约的能力，并且项目要符合*规定等。准备的申请资料除了上述提到的营业执照、合同或中标通知书外，还需要提交保函的背景资料，如有关部门的批准文件（如果有的话，某些特定项目可能需要相关部门的批复，例如涉及环保、土地规划等特殊要求的工程项目）；提供相关的保函格式并加盖公章，保函格式应明确保函名称、金额、有效期等关键内容；提供企业近期财务报表（一般为近1 - 3年，用于银行评估企业的财务状况和支付能力）和其它有关证明文件（如企业资信证明，如果企业有获得过一些信用评级或相关行业的荣誉资质等，可以作为辅助证明其履约能力的文件提供给银行），落实银行接受的担保方式，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等。保证金的缴纳比例通常根据银行对企业风险评估而定，一般在担保金额的一定比例（例如10% - 30%）左右。如果企业选择质押或抵押，需要提供相应的合格质抵押物，比如不动产、存单等[1,9,17]。

银行审核

将准备好的资料备寄送往银行，银行在收到资料后录入系统审核。银行会从多方面进行审核，包括申请人资信情况（如企业的信用记录、历史交易情况等，若企业有过逾期贷款或者商业欺诈等不良信用行为，可能影响保函的申请）、履约能力（通过查看企业的财务状况、人员设备资源等情况来判断企业是否有能力履行合同）、项目可行性（从技术、经济、市场等角度对项目进行评估，例如项目的技术方案是否可行，预期收益是否合理等）、保函条款及担保、质押或抵押情况（确保保函条款的清晰和合理，以及担保方式的有效性）。审核过程中，如果银行发现资料有缺失或不符合要求的地方，会通知企业补充或修改资料。

签约与缴费

审核通过后，银行会出具保函业务受理单及付款通知书。企业收到后需要按照要求缴纳保函费用，一般每笔按保函金额的一定比例（如5‰）一次性收取，**为100元。之后企业与银行签订相关协议，明确双方在履约保函业务中的权利和义务，包括银行的担保责任、企业的缴费责任等各项条款[2,17]。

开立保函

企业完成缴费和签约后，银行会在3 - 5天左右开出履约保函。

（二）通过担保公司代办

资料提交

企业要提供被担保企业资料（如企业营业执照、代码证、章程等用于证明企业基本情况的文件）、工程项目的相关资料（项目合同、项目可行性研究报告、项目批复等，这些资料能够让担保公司全面了解项目情况）和一些签约资料（如与上下游企业的相关合作协议等）并递交给担保公司。这些资料是担保公司评估项目和企业风险的重要依据，例如工程合同中的付款条款、项目工期等条款会直接影响担保的风险程度[7]。

担保公司审批

担保公司收到资料后，会对企业提交的资料进行审批。担保公司的审批重点在于评估企业的信用状况和项目的风险。他们会查看企业的信用历史（是否有过违约、诉讼等不良记录）、企业的经营状况（营收情况、盈利能力、财务稳定性等）和项目的可行性及风险情况（项目实施难度、市场环境、项目回报等）。对于风险较高的项目，担保公司可能会拒绝为其提供代办服务。例如如果企业的财务状况不佳、项目缺乏足够的盈利能力或者项目实施存在很多技术和政策方面的不确定因素时，担保公司审批可能无法通过[7]。

落实保证金与银行审批

审批通过后，企业需要落实少量的保证金（保证金比例相对银行可能较低，一般根据担保公司的风险评估而定）。然后担保公司会走银行审批流程，因为**终的履约保函通常还是由银行开具。担保公司在这个过程中起到协助企业准备资料、推荐合适银行以及利用自身在银行的授信关系提高审批通过率的作用。银行在收到担保公司提交的企业资料和相关担保文件后，同样会进行审核，审核流程与企业直接向银行申请时类似，主要从企业的资信、项目的可行性、担保措施等方面进行评估，审核通过后开具履约保函。

二、履约保函办理所需材料

（一）基础材料

企业营业执照副本

这是企业合法经营的重要证明文件，银行或担保公司需要通过营业执照了解企业的基本信息，如企业名称、经营范围、注册地址、注册资本、法定代表人等。营业执照反映了企业的合法性、经营状态（是否正常经营）、注册情况等，也是判断企业是否具备申请履约保函资格的基本依据。例如，如果企业营业执照已被吊销或处于注销备案阶段，显然不具备申请履约保函的资格；如果经营范围里不包含项目相关内容，可能也需要进一步说明或者补充资质证明文件。另外，营业执照上的注册地址等信息可能与银行账户开户等情况相关，用于核实企业的真实性和稳定性[1,11,17,22]。

法定代表人身份证

用于核实企业法定代表人的身份真实性，确保申请过程是由企业法定代表人的真实意愿发起。在签订相关协议（如与银行签订履约保函协议或者与担保公司签订委托代办协议）时，法定代表人的签字或者授权委托都需要基于合法的身份。银行或担保公司在办理过程中可能会与身份证登记的信息进行对比，防止身份欺诈等风险情况[17]。

组织机构代码证（有的地区已多证合一）

组织机构代码证是对在中国境内依法注册、依法登记的机关、企事业单位、社会团体和民办非企业单位颁发的**且始终不变的代码标识。它有助于识别企业的组织架构类型，也是企业基本注册登记信息的一部分，虽然在一些地区已经与营业执照等实现多证合一，但在有的情况下仍然可能作为补充材料，用于更**地定位和识别企业在社会经济活动中的主体身份等[17]。

税务登记证（有的地区已多证合一）

税务登记证是税务机关对纳税人实施税收管理的证件。它体现了企业的纳税情况、纳税人类型（如一般纳税人或小规模纳税人）等税务相关信息。虽然多证合一后部分地区不再单独要求提供，但在涉及企业财务状况审核等方面，税务数据是重要的参考依据。例如，企业的纳税记录可以侧面反映其经营规模和财务的规范性。如果企业有偷税漏税等不良记录，可能影响银行为其开具履约保函的决策[17]。

（二）项目相关材料

合同或中标通知书

合同或中标通知书是履约保函申请的核心关联文件。对于中标通知书，它表明企业在招标项目中的中标状态，包含招标项目名称、招标人、中标企业名称、中标金额等关键信息。这是银行或担保公司确认企业有需要开立履约保函项目的直接依据。而合同则详细规定了项目的具体内容（包括工作范围、任务清单等）、合同金额、付款方式、付款周期、项目工期、质量标准、违约责任等条款，这些信息对于银行或担保公司评估项目风险和确定保函的条款（如保函金额、有效期等）至关重要。例如，如果合同规定的付款方式是预付款较少而大部分款项在项目验收合格后支付，且项目工期较长，那么在确定保函金额和有效期时就需要考虑更长的项目周期内可能的风险因素；如果质量标准要求很高，那么银行或担保公司也需要考量企业在高要求下的履约风险[1,3,8,11,22]。

有关部门的批准文件（如需要）

某些特殊项目可能需要相关部门的批准文件才可以合法开展。例如建设工程类项目可能需要发改委的立项批复文件，环保项目可能需要环保部门的环境影响评价批复文件或者符合相关环保标准的证明文件，涉及土地使用的项目需要国土部门的土地使用许可证等。这些批准文件表明项目在政策、法规层面的合规性，如果企业无法提供相关文件，银行或担保公司可能质疑项目的合法性从而影响履约保函的办理[9,17]。

企业近期财务报表（通常为近1 - 3年）

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。资产负债表反映企业特定日期的财务状况，通过查看资产（如流动资产、固定资产等）、负债（如短期负债、长期负债等）和所有者权益等指标，银行或担保公司可以评估企业的资产规模和结构、负债水平，从而判断企业的偿债能力和财务稳定性；利润表展示企业一定期间的经营成果，其间的营业收入、营业利润、净利润等数据可以说明企业的盈利能力；现金流量表则重点反映企业的现金流入和流出情况，例如经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等方面的数据，有助于分析企业资金的流动性是否充足。如果企业财务报表显示负债过高、盈利能力差且现金流紧张，可能导致银行或担保公司加大风险评估或者拒绝办理履约保函业务[9,17]。

（三）其他材料

保函格式（加盖公章）

申请人需要提供保函的基本格式，包括保函的名称、金额、有效期、担保范围、免责条款等关键内容。保函格式是明确银行或担保公司担保责任范围和条件的重要文件，如果格式不清晰、不准确可能会导致后续的争议。企业加盖公章表示对该保函格式内容的认可，在办理履约保函过程中，银行或担保公司会对保函格式进行审核，确保其符合相关法律法规和内部规定的要求[11]。

企业资信证明（如有）

如果企业有获得过一些信用评级（如AAA、AA等信用评级机构给予的企业信用评级）或者相关行业的荣誉资质（如被评为行业**企业、诚信企业等），可以作为企业资信证明提供给银行或担保公司。这些资信证明有助于提高企业的信誉形象，降低被视为违约风险的可能性，从而有利于更快通过审核和获得更有利的保函条件。例如，一家企业若获得了较高的信用评级机构的评级，银行可能会降低其保证金比例或者给予更宽松的办理条件[11,17]。

反担保相关材料（如果有反担保安排）

如果企业采用反担保的方式申请履约保函，如以企业的资产（如不动产抵押、动产质押等）或第三方的保证提供反担保，那么需要提供相应的反担保相关材料。对于不动产抵押，要提供不动产证明（房产证、土地使用证等）、评估报告（证明不动产的价值）等；对于动产质押，要提供动产所有权证明、动产存放地点、监管协议（如果需要第三方监管）等；若为第三方提供保证，要提供第三方企业或个人的基本情况、财务状况、信用证明等材料。反担保材料的提供有助于保障银行或担保公司在出具保函后的权益，一旦企业发生违约需要赔付，银行或担保公司可通过反担保措施减少自身的损失[1,7]。

三、履约保函办理的注意事项

（一）保函条款明确性

金额确定

保函金额需要明确，一般为工程合同总金额的一定比例。通常在工程承包等项目中，保函金额多在合同金额的5% - 10%左右，但也会根据项目的特点和风险程度有所不同。准确确定金额非常重要，如果金额设定过低，一旦出现违约情况可能不足以弥补业主的损失；但若金额过高，企业需要缴纳的保证金或者承担的费用也会相应增加。例如，在一个大型建筑项目中，如果合同金额为1亿元，按照5%的比例，保函金额应为500万元。确定这个金额是基于项目整体的风险评估，包括项目的工期、技术难度、市场波动风险等因素对企业履约的影响。企业在与业主协商保函金额时要综合考虑这些因素，同时也要参考行业惯例[1,15]。

有效期约定

履约保函的有效期也要清晰设定。它应该与项目的工期或者合同的履行周期相匹配。理想的情况是保函有效期略长于项目的预计完成时间，以涵盖可能出现的合理工期延误情况。在工程类项目中，如工程项目受不可抗力（如自然灾害、政策变更等）影响导致工期延长，如果保函的有效期过短，在项目还未完成时保函已过期，可能会给企业和业主都带来风险。例如，一个预计工期为2年的工程项目，保函有效期可能设置为2年3个月左右。另外，对于有效期的起始时间也要明确规定，是从保函开具之日起算，还是从合同生效之日起算等需要在保函条款中清晰说明[13,15]。

担保范围明确

保函的担保范围需要详细界定，包括是涵盖所有合同义务的履行（如工程质量、工期、付款等各个方面的保障），还是仅针对部分特定的义务。例如在建筑项目中，是只对工程结构质量进行担保，还是对包括外立面装修、内部设施安装等全部工程内容进行担保需要在保函条款里明确。如果担保范围不清，一旦出现争议，银行或担保公司难以确定是否应该赔付，容易引发经济纠纷[13]。

（二）担保机构选择

资质信誉

在选择担保机构（如银行或担保公司）时，首先要考虑其资质信誉。对于银行，选择大型的、知名的商业银行更为可靠，它们通常有更完善的风险管理体系、更高的信用评级和雄厚的资金实力。例如国有四大行（工商银行、农业银行、中国银行、建设银行）在国内外金融市场都有极高的信誉度，能够提供稳定的保函服务。对于担保公司，要查看其是否具有相应的经营资质，是否在相关监管部门正规备案登记。同时参考其在业界的口碑，了解过往客户对其服务的评价，如是否有拖延赔付、恶意拒赔等不良记录[13,19]。

费用成本

不同的担保机构收取的保函费用可能不同。银行的保函费用通常按保函金额的一定比例一次性收取，如每笔按保函金额的5‰一次性收取，**为100元。而担保公司的费用一般根据标的风险程度在1% - 4%左右不等，**标准1%。企业需要综合比较不同机构的费用成本，但不能仅仅以费用高低作为**的选择标准，还要考虑机构的服务质量、办理效率、风险承担能力等因素。例如，一些担保公司虽然收费相对较低，但在风险评估时可能设置更严格的条件或者提供的服务不够全面[2,22]。

（三）资料完整性与准确性

避免疏漏

办理履约保函时提供的各类资料必须完整。如上述提到的企业基本资料、项目相关资料等，任何一项资料的缺失都可能导致审核过程的延误或者无法通过审核。例如，如果只提供了营业执照副本而没有法定代表人身份证，银行难以核实申请的合法性和真实性；在提供项目合同资料时，如果没有完整提供合同中的所有附则、补充协议等内容，可能会影响对项目风险的全面评估。企业在准备资料时要仔细核对，按照担保机构的要求将所有资料一次性备齐，避免多次补充资料造成的时间浪费和不必要的麻烦。

确保无误

资料不仅要完整，而且要准确无误。企业的名称、法定代表人姓名、项目名称、合同金额等关键信息在各个资料之间必须保持一致。如果出现不一致情况，银行或担保公司可能会质疑资料的真实性或者企业的管理规范性。例如，企业营业执照上的企业名称和合同上的企业名称略有差异（如一个是全称，一个是简称但未注明关联性），可能会使审核人员误认为是不同的企业主体。企业在准备资料过程中要认真审核，确保资料信息准确一致。

（四）合同履行的重要性

按时履行合同义务

在保函有效期内，企业必须按照合同约定履行各项义务。对于工程承包企业来说，要严格遵守项目工期，按照合同规定的质量标准完成工程建设任务，及时处理业主提出的合理要求等。如果企业未能按时、按质、按量履行合同义务，业主可以根据履约保函向银行或担保公司提出索赔要求。例如在建筑项目中，如果企业未按照合同约定的竣工日期交房或者交付的房屋存在严重质量问题，业主就有权利向开函的银行或担保公司要求赔付保函金额[13]。

关注合同变更与沟通协调

在合同执行期间，如果出现合同变更情况（如项目范围的扩大或缩小、工期的调整、合同金额的变动等）可能会影响履约保函的效力或者责任范围。企业应当及时与业主和担保机构沟通协调，必要时办理保函的变更手续。例如，项目的部分工程内容由于技术改进取消了，这就需要与业主协商保函金额是否需要相应调整，并告知担保机构进行保函相关条款的修正，以确保各方的权益都得到保障。

四、常见履约保函办理机构

（一）银行

商业银行

商业银行是**常见的履约保函办理机构之一。大型商业银行，如国有四大行（工商银行、农业银行、中国银行、建设银行）以及股份制商业银行（如招商银行、浦发银行、兴业银行等）具有多种优势。首先，它们资金雄厚，拥有庞大而稳定的资金来源，这使得它们在承担保函赔付责任时有足够的资金保障。其次，它们有完善的风险管理体系，在对企业进行风险评估时基于丰富的数据资源和**的风险评估模型，可以较为准确地判断企业的违约风险。再者，商业银行**的网点分布便于企业在各地办理保函业务，其在国内外金融市场的高信誉度也容易被业主接受。

不同的商业银行在保函业务方面可能会根据自身的定位和风险偏好等略有差异。例如，一些银行可能对大型企业客户给予更优惠的保函条件（如较低的保证金比例或手续费），因为大型企业通常具有更好的信用评级和稳定的财务状况；而对于中小企业，可能会根据企业实际情况，要求相对较高的保证金比例或者进行更为严格的审批流程，但同时也会推出一些适合中小企业的保函产品或特色服务，帮助中小企业解决在工程项目或商业交易中的履约担保问题[20]。

（二）担保公司

**担保公司

**担保公司也是办理履约保函的重要机构。这些担保公司专门从事担保业务，专注于对各种项目的风险评估和担保服务。它们在办理履约保函时相比银行可能更加灵活。例如，在保证金要求方面，可能根据具体项目情况和企业信用状况设定相对较低的保证金比例，有的可能低至10% - 20%，这对于资金紧张的企业来说是一个很大的优势。

担保公司在处理一些中小项目或者特定行业（如某些**性较强的工程领域、新兴产业等）的履约保函时可能更具经验和灵活性。它们能够深入了解这些项目的行业特点、风险因素等，并根据实际情况定制担保方案。但企业选择担保公司时也要注意其风险承担能力，一些小型担保公司可能因为资金实力相对较弱，如果发生大规模赔付事件可能面临财务风险，从而可能影响到企业的保函权益保障[19]。

（三）保险公司

保险机构

保险公司也参与履约保函业务。保险公司在风险评估和管理方面有独特的优势。它们通过精算等**手段对项目风险进行评估，制定合理的保费标准。在履约保函业务中，保险公司会像处理其他保险业务一样，根据企业的风险状况、项目的特点等来确定是否承保以及承保的条件。

例如对于一些涉及海外工程的履约保函需求，保险公司可以利用其国际业务的网络和经验，结合当地的政治、经济、社会等风险因素进行综合评估。同时，保险公司的赔付能力也是建立在其大规模的风险分散和资金储备基础之上的。不过，保险公司办理履约保函时可能在保函格式、赔付条件等方面有其独特的规定，企业需要了解清楚这些规定后再做决策[20]。

五、履约保函办理案例分析

（一）A公司履约保函索赔案例

案例背景

A公司是一家从事公路施工、工程总承包的大型建筑企业。B分行以信用形式为其核定2亿元人民币非融资性保函授信额度。A公司在某省修建高速公路项目中中标，并提交了开立保函申请书、中标通知书等申请资料，B分行于2003年11月以全额授信形式为其开立了以C项目指挥部为受益人、担保金额为2000万元人民币的履约保函。保函规定B分行同意在接到受益人提出的因A公司在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知书后的14天内，向受益人支付累计不超过担保金额的款项，无须受益人出具证明或陈述理由；保函自开立之日起生效，在担保金额支付完毕，或受益人向A公司颁发竣工证书之日起失效，但保函有效期**迟至2006年11月15日止，任何索赔均须于上述日期前送达B分行。

事件发展

2006年11月5日，C项目指挥部致函A公司并抄送B分行，反映A公司拖欠大量民工工资等款项，引起当地社会的严重不稳定，要求该司立即解决。12月15日，C项目指挥部致函B分行，声称A公司未偿还材料预付款1000万元，要求B分行履行赔付责任。A公司要求B分行以已过保函有效期为由拒绝赔付。然而，根据《担保法》及司法解释，因受益人至今仍未向A公司颁发竣工证书，主债务尚未履行完毕，B分行单方面约定保函有效期**迟至2006年11月15日是无效的，所以B分行不能以已过保函有效期为由拒付。

风险分析与应对

风险管理问题分析

保函有效期问题：保函开立时背景资料不完整，有效期规定存在矛盾。银行并非当事人，难以准确估计项目的完结时间，只能根据申请人的预测拟定保函的保证期间，结果出现虽然表面过了保函有效期，但实际上主债务并未履行完毕的情况。若这时承包人和业主出现纠纷，将会影响银行撤销保函，甚至产生索赔风险。

受益人信用风险：虽然该保函为履约保函而非预付款保函，但只要A公司在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务，C项目指挥部就可以索赔，这种条款隐含了受益人的信用风险。若受益人恶意索赔，申请人和银行将缺乏保障。

索赔单据审核问题：对索赔单据的审核是银行处理索赔业务的主要职责。B分行认为索赔书未明确指出A公司在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务，只是陈述了索赔的理由，所以不符合保函要求。

授后管理不到位：授后管理是整个授信业务流程中不可或缺的关键环节。银行在保函开出后，未制定专人跟进保函项下工程项目的履约情况（包括申请人工程建设进度及是否符合合同要求、受益人相关意见、项目投资方资金到位情况等），从而不能及时发现问题并采取有效措施化解风险，以致面临赔付风险。

银行应对措施及结果

B分行加紧对A公司施加压力，向其说明该行立场并督促该司立即备妥赔付资金。随后，B分行一方面与受益人进行交涉，要求C项目指挥部重新出具索赔书，并通过其开户以加押电报证实真实性（因为索赔书未符合保函要求）；另一方面加大向A公司的催讨力度。经多方努力，A公司同意该行扣划其账户资金至保函保证金账户内备付。12月20日，B分行收到受益人按保函规定重新出具的索赔函以及其开户银行发来的加押证实电报，证明索赔函真实有效。次日，B分行按规定从相关保函保证金账户内划出资金按规定办理对外赔付。

经验教训

对企业的启示

信用风险防控的重要性：A公司在项目执行过程中应该重视自身在合同履行中的信用状况，避免出现拖欠民工工资、未偿还预付款等影响自身信誉的行为。因为在保函机制下，此类违约行为很容易引发索赔风险。企业应建立完善的内部财务管理和项目管理体系，确保资金流转的正常和合同义务的履行。

合同条款的审查：在与业主签订合同时，要仔细审查合同条款，特别是与保函相关的条款，如保函有效期、索赔条件等。对于存在模糊或者不合理之处，要及时与业主协商修改，避免后续可能出现的纠纷。例如如果保函有效期的设定与项目实际工期存在冲突风险，应要求重新调整使之更为合理。

对银行的启示

事前风险评估的全面性：银行在开立保函前，应更加全面深入地进行风险评估。除了对企业基本的资信状况进行核查外，还需要更细致地了解项目情况，包括项目资金的来源及预算情况、涉及各方的利益关系等。例如本案例中，若银行能对项目投资方资金到位情况有更准确的了解，可能会在保函条款设定或者授信额度安排上更为谨慎。

保函条款的严谨性：银行在拟定保函条款时要严谨规范，特别是涉及有效期、索赔条件等关键条款。避免出现条款矛盾或者与现行法律法规不符的情况。同时，要明确要求受益人在索赔时提供足够清晰和有效的证据，以防止恶意索赔。

授后管理的强化：银行要强化保函的授后管理工作，制定专人持续跟踪保函项下项目的进展情况。及时掌握企业的履约状态，发现风险迹象（如企业资金链紧张、工程进度延误等）要及时与企业沟通，并采取相应的风险防控措施（如提前要求企业追加保证金或者调整保函条款等）。