摘要
本自查报告旨在对收取履约保证金的流程和操作进行全面自查，以确保合规性、高效性和财务稳健。报告重点检查了收取流程、保管措施、使用限制和退还程序。
1. 收取流程
审查合同，确保清楚规定了收取履约保证金的条款，包括金额、形式和时机。
验证收取履约保证金已获得合同双方授权，并记录在案。
确保履约保证金符合合同要求的形式，例如现金、银行本票或保函。
2. 保管措施
检查履约保证金是否以安全可靠的方式保管，例如保存在受控环境下的保险箱或银行信托账户中。
验证履约保证金接收和保管的记录已及时、准确地记录，并易于检索。
确认履约保证金已与其他资金分开保管，以防止财务混淆和误用。
3. 使用限制
检查是否履约保证金的使用仅限于合同中规定的目的，例如履约失败时的补偿。
确保资金未使用于合同以外的任何用途，以维护财务稳健性和利益相关者的信任。
验证履约保证金的财务报告准确反映了其性质和用途，以提供财务透明度。
4. 退还程序
确保在合同履行完成后，履约保证金将根据合同条款准时退还。
验证是否已制定程序，根据合同条款对履约保证金进行部分退还，例如阶段性履约。
检查是否有明确的程序来解决涉及履约保证金退还的争议，并确保其公平公正。
5. 内部控制评估
评估收取履约保证金的内部控制系统，以识别潜在风险并提出改善措施，例如：
以合理的频率执行账务对账，以确保准确性和合规性。 定期进行内部审计，审查收取、保管和退还履约保证金的流程。 提供员工培训，提高对收取履约保证金程序的了解和遵守。6. 结论
经过全面自查，我们认为收取履约保证金的流程和操作基本符合合同条款和法规要求。然而，我们建议实施以下改进措施：
加固物理安全措施，例如升级保险箱或实施双重控制。 制定定期审计时间表，包括对履约保证金保管和使用的审查。 简化退还程序，以提高效率并减少延误。通过实施这些改进措施，我们有信心进一步增强收取履约保证金的合规性、效率和财务稳健性。
