预付款保函 & 小汇票

在商业交易中，保障交易双方的利益至关重要。为了解决买方担心预付款无法收回，以及卖方担心货物交付后无法及时收款的问题，预付款保函和小汇票应运而生。本文将详细介绍这两种金融工具，并分析它们的特点、区别和应用场景。

什么是预付款保函？

预付款保函（Advance Payment Guarantee）是指银行或担保公司应申请人（通常是买方）的要求，向受益人（通常是卖方）开具的，保证在申请人未按照合同规定履行义务时，由担保机构代为支付一定金额款项的书面承诺。简单来说，预付款保函是为保护卖方利益而设立的担保方式。

预付款保函的流程通常如下：

买方与卖方签订合同，约定预付款比例和支付时间。 买方向银行或担保公司申请开具预付款保函。 银行或担保公司对买方的资信进行审核，并要求提供相应的反担保。 审核通过后，银行或担保公司向卖方开具预付款保函。 卖方收到预付款保函后，开始履行合同义务。 若买方按合同履行义务，则保函自动失效；若买方违约，卖方可凭保函向银行或担保公司索赔。

什么是小汇票？

小汇票（Banker's Acceptance）是指由承兑银行以外的付款人或承兑申请人签发，并由承兑银行承诺在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。简单来说，小汇票是一种银行信用担保的票据，可以理解为银行签发的“远期支票”。

小汇票的流程通常如下：

买方与卖方签订合同，约定使用小汇票结算货款。 卖方开具以买方为付款人的汇票，并提交给自己的开户银行。 开户银行对买方的资信进行审核，并要求提供相应的担保。 审核通过后，开户银行对汇票进行承兑，成为承兑银行。 卖方将承兑后的汇票背书转让给收款人或持票人。 到期日，持票人向承兑银行提示付款。

预付款保函与小汇票的区别

虽然预付款保函和小汇票都可以用于国际贸易结算，保障交易安全，但两者在性质、功能、适用范围等方面存在着区别：

区别 预付款保函 小汇票 性质 银行或担保公司的书面承诺 银行承兑的票据 功能 主要用于保障卖方收回预付款的风险 主要用于结算货款，同时也能提供融资功能 适用范围 适用于预付货款比例较高的交易 适用于各种规模的贸易结算 风险承担者 银行或担保公司承担付款责任 承兑银行承担付款责任，但买方仍需终承担付款义务 费用 保函金额的一定比例，通常高于小汇票贴现利息 开证、承兑、贴现等费用，通常低于预付款保函费用

预付款保函和小汇票的应用场景

根据交易双方的风险偏好、资金成本、交易规模等因素，可以选择不同的结算方式。一般来说：

预付款保函 适用于以下场景： 交易金额较大，预付款比例较高。 买方资信状况一般，卖方需要更高的安全保障。 卖方需要预付款进行生产备货，对资金周转要求较高。 小汇票 适用于以下场景： 交易双方信誉良好，长期合作关系稳定。 交易金额适中，买方能够按时付款。 卖方希望能够提前获得资金，并愿意承担一定的贴现成本。

结语

预付款保函和小汇票作为国际贸易中常用的结算方式，各有优缺点。企业在选择时应根据自身情况和实际需求，综合考虑风险、成本、效率等因素，选择合适的结算方式，以保障自身利益，促进贸易顺利进行。