履约保函财务管理规定

为规范管理履约保函业务，保障银行履约保函业务的安全性、合规性和盈利性，特制定本规定。本规定适用于本行办理的国内外履约保函业务。

一、定义

1. 履约保函

是指本行应申请人的请求，向受益人出具的，保证其在受益人要求申请人履行特定合同义务时，由本行在约定的范围内履行担保责任的书面文件。

2. 申请人

是指向本行申请出具履约保函的客户。

3. 受益人

是指履约保函项下保函的主要权利受益人。

二、业务受理

1. 申请条件

申请人应具备良好的信用状况和履行合同的能力，且不存在重大法律纠纷、不当经营行为、财务状况恶化等风险因素。

2. 申请材料

（1）履约保函申请书

（2）国内履约保函：合同、投标书、中标通知书或招标公告等

（3）国外履约保函：境外合同、投标书、中标通知书或招标公告等；境外业务合法运营资格证明文件；与境外相关方的财务交往证据

3. 申请受理

经审查申请人的资质、信用状况和申请材料后，本行决定是否受理履约保函申请。

三、风险管理

1. 风险评估

本行应在发放履约保函前，对申请人和履约保函项下的合同等相关信息进行全面风险评估，包括：

（1）申请人的信用状况

（2）合同的履约难度

（3）行业及市场风险

（4）保函项下的担保范围

2. 风险缓释措施

本行应根据风险评估结果，采取相应的风险缓释措施，包括：

（1）对申请人进行尽职调查

（2）要求申请人提供担保，如抵押、质押、保证等

（3）对履约保函的有效期、担保金额、保函条款、解除条件等进行控制

（4）根据需要，对履约保函项下的合同履行情况进行跟踪监控

四、保函管理

1. 保函要素

履约保函应包含以下要素：

（1）保函编号

（2）受益人

（3）担保金额

（4）有效期

（5）解除条件

（6）保函费用

2. 保函发放

本行在收到保函费后，应按期发放履约保函，并及时将保函送达受益人或申请人。

3. 保函管理

本行应建立履约保函管理系统，对发放的保函进行登记、台账管理、到期提醒、风险监控等。并根据保函的实际使用情况，及时调整保函管理措施。

五、核销与解除

1. 保函核销

履约保函经申请人或受益人提交相关证明，表明履约保函项下的合同已履行或解除，本行应及时核销保函。

2. 保函解除

当申请人提供书面申请并提交相关证明，表明已向受益人支付履约保函项下的款项，或受益人解除保函时，本行应解除保函。

六、业务终止

1. 业务终止情形

本行可根据以下情形终止履约保函业务：

（1）申请人申请终止

（2）申请人违约或出现重大信用风险

（3）履约保函项下的合同已终止或解除

（4）保函期限届满

2. 业务终止程序

本行应向申请人发出书面终止通知，并要求申请人及时履行保函项下的义务。

七、附则

1. 保函费用

履约保函费用按照本行有关规定收取。

2. 适用范围

本规定适用于本行国内外所有履约保函业务。

3. 其他

与履约保函业务有关的其他事项，按照本行有关规定执行。