在商业合作中，为保障合同的顺利履行，履约保证金制度应运而生。履约保证金是指合同一方当事人（通常为供货方或承包方）按照合同约定或法律规定，向另一方当事人（通常为需货方或发包方）预先支付一定数额的货币或其他财产，以担保其依约履行合同义务的制度。健全的履约保证金管理方案，对于维护双方合法权益，防范合同风险，促进合作共赢具有重要意义。
本文将从以下几个方面详细阐述履约保证金管理方案：
本方案旨在建立规范、透明、高效的履约保证金管理机制，实现以下目标：
明确履约保证金的适用范围、缴纳方式、金额及比例、管理方式、返还条件等关键环节，为合同双方提供清晰的操作指南。 有效防范合同违约风险，保障守约方的合法权益，降低因违约行为造成的经济损失。 提高合同履约效率，促进双方诚信合作，实现互利共赢。本方案适用于公司与外部单位或个人签署的，涉及资金支付且存在一定履约风险的各类合同，包括但不限于：
采购合同 销售合同 工程承包合同 服务合同 租赁合同 其他需要约定履约保证金的合同履约保证金可以采取以下形式之一：
现金 银行转账 银行保函 担保公司担保证券 其他经双方协商一致的形式缴纳时间：履约保证金的缴纳时间应在合同签订后，具体时间由合同双方约定，并在合同中明确规定。
缴纳金额及比例：履约保证金的金额及比例应根据合同金额、履约风险等因素综合确定，一般不超过合同总金额的10%。具体金额及比例应由合同双方协商确定，并在合同中明确规定。
缴纳方式：履约保证金的缴纳方式应由合同双方协商确定，可以选择现金、银行转账等方式。如选择银行转账方式，收款账户应为公司指定账户，不得使用个人账户。
专户管理：公司应设立专门账户用于存放履约保证金，并指定专人负责管理。履约保证金不得挪作他用。
台账登记：公司财务部门应建立履约保证金台账，详细记录每笔履约保证金的收取时间、金额、缴纳方、合同编号、返还时间等信息，确保账目清晰。
定期核对：公司财务部门应定期与相关部门核对履约保证金台账，确保台账信息准确完整。
返还条件：合同义务履行完毕且经双方确认无异议后，公司应及时返还履约保证金。具体返还条件应在合同中明确规定。
返还时间：履约保证金的返还时间应在满足返还条件后的一定期限内，具体时间由合同双方约定，并在合同中明确规定。
返还方式：履约保证金的返还方式应与缴纳方式一致。如原路返还确有困难，经双方协商一致，可采取其他方式返还。
供货方或承包方违约：如供货方或承包方未按照合同约定履行义务，需货方或发包方有权按照合同约定扣除部分或全部履约保证金作为违约金。如违约金不足以弥补损失，需货方或发包方还有权要求供货方或承包方继续承担赔偿责任。
需货方或发包方违约：如需货方或发包方无正当理由拒绝接收货物或服务、无正当理由拖延付款、单方面终止合同等，供货方或承包方有权要求需货方或发包方返还履约保证金，并有权要求需货方或发包方赔偿损失。
合同双方应尽量友好协商解决履约保证金管理过程中产生的争议。协商不成的，任何一方均可向有管辖权的法院提起诉讼。
本方案经公司管理层审批后生效，修改时亦同。
本方案未尽事宜，由合同双方另行协商解决，并签订补充协议。
本方案解释权归公司所有。
