一、 引言
随着市场经济的快速发展，银行保函业务作为一种重要的金融服务手段，在保障交易安全、促进资金融通等方面发挥着越来越重要的作用。然而，银行保函业务在快速发展的同时，也面临着一些风险，如虚假保函、欺诈性保函等。为了有效防范和化解风险，保障银行和客户的合法权益，建立健全银行保函检查方案至关重要。
本方案旨在指导银行机构开展保函业务检查工作，规范检查流程，明确检查内容和标准，提高检查效率，有效识别和评估保函业务风险，促进保函业务健康发展。
二、 检查范围
本方案适用于银行机构办理的各类保函业务，包括但不限于：
1. 投标保函
2. 履约保函
3. 预付款保函
4. 质量保函
5. 留置金保函
6. 其他类型的保函
三、 检查内容
银行保函检查应涵盖保函业务全流程，重点关注以下方面：
（一）业务合规性检查
1. 内部制度和流程: 检查银行机构是否建立健全保函业务管理制度和操作流程，是否符合监管部门的规定和要求。
2. 业务授权: 检查保函业务的审批、承兑、付款等环节是否严格执行授权管理制度，相关人员的权限是否明确、合理。
3. 客户身份识别: 检查银行机构是否按照KYC（了解你的客户）和AML（反洗钱）相关规定，对申请保函的客户进行严格的身份识别和尽职调查。
4. 基础交易真实性: 检查保函项下基础交易的真实性、合法性和有效性，重点关注是否存在虚假交易、贸易背景不真实等问题。
5. 保函格式和条款: 检查保函的格式和条款是否符合国际惯例和相关法律法规，是否存在损害银行利益的不合理条款。
（二）业务风险性检查
1. 客户资信状况: 检查申请保函的客户的信用状况、财务状况、经营状况等，评估其履约能力和风险程度。
2. 反担保措施: 检查银行机构是否对保函业务采取有效的反担保措施，如要求客户提供抵押、质押、保证等，以降低银行的风险敞口。
3. 保函金额和期限: 检查保函的金额和期限是否与基础交易相匹配，是否存在金额过高、期限过长等问题。
4. 风险集中度: 检查银行机构的保函业务是否存在行业集中度、客户集中度、区域集中度等风险。
5. 保函业务的后续管理: 检查银行机构是否对已出具的保函进行定期跟踪和管理，及时掌握保函的履约情况和潜在风险。
（三）系统和数据检查
1. 系统功能: 检查银行机构的保函业务系统是否功能完善、运行稳定，能够满足业务发展和风险管理的需求。
2. 数据质量: 检查保函业务数据的完整性、准确性和一致性，是否存在数据缺失、数据错误、数据不一致等问题。
3. 数据安全: 检查银行机构是否采取有效措施，保障保函业务数据的安全性和保密性，防止数据泄露和数据篡改。
四、 检查方法
银行保函检查可以采用以下方法：
1. 现场检查: 检查人员到银行机构现场进行检查，通过查阅资料、询问谈话、系统查询等方式，获取相关信息和证据。
2. 非现场检查: 通过远程登录银行机构系统、调取数据、视频会议等方式进行检查。
3. 专项检查: 针对特定业务品种、特定风险领域、特定机构开展的专项检查。
4. 日常检查: 结合日常业务办理，对保函业务进行持续的监督检查。
五、 检查程序
银行保函检查一般按照以下程序进行：
1. 制定检查计划: 明确检查目标、范围、内容、方法、时间安排、人员组成等。
2. 实施现场检查: 按照检查计划开展现场检查工作，收集相关资料和证据。
3. 分析检查结果: 对检查发现的问题进行分类汇总、分析原因，评估风险程度。
4. 撰写检查报告: 形成书面检查报告， 反馈检查发现的问题和风险，提出整改建议。
5. 督促整改落实: 跟踪检查发现问题的整改情况，督促银行机构落实整改措施。
六、 总结
银行保函检查是防范和化解保函业务风险的重要手段。银行机构应高度重视保函业务检查工作，建立健全保函业务检查制度，规范检查流程，提高检查质量，确保保函业务健康发展。
