在国际贸易中，开证和保函是常见的付款和担保方式。开证（Letter of Credit，简称LC）是银行根据进口方的要求和指示，对出口方做出付款承诺或担保的一种形式；而保函（Letter of Guarantee，简称LG）则是银行应客户申请，按照其要求出具的书面承诺，保证在客户未能履行合同义务时，银行将承担相应的责任。
在承兑过程中，开立银行提供独立、不可撤销的保证，保证在符合条款和条件的情况下，受益人有权从开证行获得付款。这是一种常见的付款方式，尤其是在进出口贸易中。但是，有些情况需要银行额外提供保函作为担保，这又是什么原因呢？
当买卖双方存在一定风险时，或交易金额较大时，仅凭银行的承兑有时并不能完全保证交易的安全和顺利进行。因此，在承兑之外，银行还可能被要求提供额外的担保，即开立保函。这通常发生在开证行要求额外的信用保障，或在交易中需要第三方担保以确保交易顺利进行的情况下。
保函是银行应客户申请，根据其要求出具的书面承诺，保证在客户未能履行合同义务时，银行将承担相应的责任。它是一种独立于银行承兑之外的担保工具。
保函的特点：
独立性：银行出具保函时，不会考虑交易双方之间的关系或交易本身的性质。银行只关注是否符合保函的条款和条件。 不可撤销性：一旦银行出具保函，在保函有效期内，银行不能单方面修改或撤销保函。 抽象性：银行在出具保函时，不会涉及交易的细节，只关注是否符合保函规定的条款和条件。在承兑之外还需要银行开立保函，这通常是因为交易中存在一定风险，或交易金额较大。
1. 风险控制： 当开证行认为交易存在一定风险时，可能会要求额外的担保。例如，如果进口商的信用记录不佳，或存在违约风险，开证行可能会要求出口商的银行提供保函，以确保交易安全。
2. 交易金额较大： 在大型交易中，开证行可能要求额外的担保以确保交易顺利进行。银行保函可以为交易提供额外的保障，使开证行更加放心。
3. 特殊交易需求： 某些特殊交易可能需要银行保函。例如，在工程承包或大型设备采购等项目中，银行保函可能被要求作为投标或履约保证。
银行保函有多种类型，常见的包括：
1. 投标保函（Bid Bond）： 投标人向招标人提交投标书时，提供投标保函以担保投标人的投标行为。如果投标人中标后拒绝签署合同，招标人可以按照投标保函的规定获得赔偿。
2. 履约保函（Performance Bond）： 承包人向业主提供履约保函，以担保承包人按照合同规定完成工程或提供服务。如果承包人未能履约，业主可以按照履约保函的规定获得赔偿。
3. 预付款保函（Advance Payment Bond）： 在合同中规定预付款项时，受款人向付款人提供预付款保函，以担保受款人按照合同规定使用预付款项。如果受款人未能按规定使用预付款，付款人可以按照预付款保函的规定获得赔偿。
4. 质量保函（Quality Bond）： 产品供应商向买方提供质量保函，以担保产品符合合同规定的质量标准。如果产品存在质量问题，买方可以按照质量保函的规定获得赔偿。
申请银行保函的流程通常包括：
1. 客户向银行提出申请： 客户向其开户银行提出开立保函的申请，并提供相关资料，包括交易合同、商业发票等。
2. 银行审核： 银行将审核客户的资信状况、交易背景和保函条款等，以确定是否开立保函。
3. 开立保函： 如果银行同意开立保函，将与客户签订保函协议，并出具保函。
4. 保函生效： 保函将根据协议规定的条件生效，并通知受益人。
5. 履行保函义务： 如果客户未能履行合同义务，银行将根据保函的规定履行义务，如支付赔偿金等。
一家国内工程公司承接了一个海外工程项目，合同金额达数千万美元。在投标阶段，工程公司被要求提供投标保函和履约保函。工程公司向其开户银行申请开立保函，银行在审核了工程公司的资信状况和项目合同后，同意开立保函。银行出具的保函为工程公司提供了有力担保，**终成功中标。在项目实施过程中，工程公司严格按照合同规定履约，银行保函也为工程公司的履约提供了有力支持。
在申请银行保函时，需要注意以下几点：
选择有资质的银行：银行必须有资格开立保函，并具备足够的财务实力。 提供完整资料：向银行提供完整的交易资料，包括合同、发票等，以便银行审核。 清楚了解保函条款：充分了解保函的条款和条件，确保符合自身需求和交易要求。 及时沟通：与银行保持及时沟通，确保保函顺利开立和履行。总之，银行保函是国际贸易中的一种重要担保工具，在承兑之外为交易提供额外的保障。在需要时，企业可以向银行申请开立保函，以增强交易安全性和可信度。
