为规范银行保函业务，防范和控制业务风险，维护金融市场秩序，促进对外经济贸易发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国担保法》及其他相关法律法规，制定本办法。
条 本办法所称银行保函（以下简称保函）是指银行根据申请人的请求，向受益人开立的，承诺在申请人违反约定义务时，由银行按照保函约定承担付款责任的书面保证文件。
第二条 本办法适用于经批准在中国境内依法设立的商业银行、政策性银行、非银行金融机构以及经批准经营外汇担保业务的非金融机构（以下统称银行）办理的保函业务。
第三条 银行开展保函业务，应当遵循以下原则：
（一）依法合规原则；
（二）诚实信用原则；
（三）平等自愿原则；
（四）风险可控原则；
（五）效益性原则。
第四条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构依法对银行保函业务实施监督管理。
第五条 银行可以根据客户需求，在风险可控的前提下，办理下列类型的保函业务：
（一）融资类保函：包括借款保函、融资租赁保函、项目融资保函、保理保函等；
（二）履约类保函：包括投标保函、预付款保函、质量保函、保留金保函、付款保函等；
（三）其他经银监会批准的保函业务。
第六条 禁止银行办理下列保函业务：
（一）法律法规、监管规定禁止的保函业务；
（二）为申请人逃废债务或其他违法违规活动提供的保函；
（三）为银监会认定为高风险的客户或业务提供的保函；
（四）其他损害利益、社会公共利益的保函业务。
第七条 银行应当建立健全保函业务管理制度，明确内部管理职责，规范业务操作流程，加强风险控制，确保保函业务的合法合规、稳健运行。
第八条 银行应当建立健全保函业务授权审批制度，明确各级机构和岗位的审批权限，严格执行授权审批程序。
第九条 银行应当根据保函业务的性质、规模、风险程度等因素，建立科学合理的内部评级体系，对申请人进行全面、客观、公正的评级。
第十条 银行应当对保函业务实行限额管理，根据申请人的信用状况、财务实力、担保措施等因素，确定合理的保函额度。
第十一条 银行应当与申请人签订书面保函协议，明确双方的权利义务，并按照规定收取保函手续费。
第十二条 银行应当建立健全保函业务风险预警机制，密切关注保函业务风险变化情况，及时采取有效措施防范和化解风险。
第十三条 银行应当加强对保函业务的风险识别和评估，重点关注以下风险：
（一）信用风险：指申请人或反担保人不能按时履行债务，导致银行承担付款责任的风险；
（二）操作风险：指因银行内部操作流程不完善、管理控制不到位等原因，导致银行遭受损失的风险；
（三）法律风险：指因法律法规、监管规定变化或合同条款不完善等原因，导致银行权益受损的风险；
（四）其他风险。
第十四条 银行应当根据不同类型的保函业务和风险程度，采取相应的风险控制措施，包括但不限于：
（一）要求申请人提供反担保；
（二）对申请人进行实地调查；
（三）对保函业务进行跟踪管理；
（四）购买保函保险或再保函。
第十五条 银行应当建立健全保函业务损失准备金制度，根据保函业务风险情况，科学、合理地计提损失准备金。
第十六条 银监会及其派出机构依法对银行保函业务实施监督管理，可以采取以下措施：
（一）要求银行报送保函业务报表和其他相关资料；
（二）对银行保函业务进行现场检查；
（三）对银行保函业务违法违规行为依法采取监管措施。
第十七条 银行应当建立健全保函业务内部审计制度，定期对保函业务进行审计，并向银监会及其派出机构报告审计结果。
第十八条 银行违反本办法规定，由银监会及其派出机构依法采取监管措施。
第十九条 银行工作人员在保函业务中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第二十条 本办法由银监会负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
