在国际贸易中，履约保函（Performance Guarantee）和付款保函（Payment Guarantee）是两种常见的银行保函，它们都是银行作为担保人，对受益人提供的一种承诺，承诺在特定情况下履行一定义务，以确保合同的顺利履行，保障交易双方的利益。下面将分别对履约保函和付款保函进行分析和比较。
履约保函是指银行应申请人的要求，向受益人开具的一种保证书，承诺在申请人未能履行与受益人签订的合同履行其义务时，银行将按照保函的条款，在一定期限内向受益人支付约定的款项，从而保证受益人能够获得预期利益。
履约保函常用于以下交易场景：
工程承包合同：例如，建筑工程、基础设施建设等。 设备供应合同：例如，机械设备、电子产品等。 货物买卖合同：例如，原油、矿石等。 服务合同：例如，软件开发、技术支持等。履约保函通常包含以下几个主要内容：
开证申请人：即向银行申请开立保函的人，通常为卖方。 受益人：即保函的受益者，通常为买方。 担保金额：即银行承诺支付的金额。 担保期限：即银行担保的有效期限。 履约期限：即申请人需要履行合同义务的期限。 索赔条件：即受益人可以向银行索赔的条件，通常包括申请人违反合同条款或未履行合同义务等。 索赔程序：即受益人进行索赔的具体程序，通常包括提交相关证明文件、通知银行等。履约保函对于受益人而言，可以有效地降低交易风险，但对于申请人而言，开具履约保函也存在一些风险：
财务风险：银行需要承担申请人违约的财务风险，如果申请人无法履行合同义务，银行可能需要支付担保金额。 声誉风险：如果银行未能履行保函义务，将影响银行的声誉和信誉。 运营风险：银行需要建立完善的保函管理制度，以确保保函的发放和管理流程规范严谨。假设甲公司与乙公司签订了一份设备供应合同，合同约定了甲公司在2023年12月31日前向乙公司交付一批设备。为了保证合同的顺利履行，乙公司要求甲公司提供履约保函。甲公司找到银行开具了履约保函，担保金额为1000万元，担保期限为一年。如果甲公司未能按期交付设备，乙公司就可以向银行提出索赔，并要求银行支付1000万元的担保金额。
付款保函是指银行应申请人的要求，向受益人开具的一种保证书，承诺在申请人未能按期支付货款时，银行将按照保函的条款，在一定期限内向受益人支付约定的款项，以确保受益人能够及时收到货款。
付款保函常用于以下交易场景：
货物买卖合同：例如，进口商品的付款。 工程承包合同：例如，工程款的支付。 服务合同：例如，技术服务的付款。付款保函通常包含以下几个主要内容：
开证申请人：即向银行申请开立保函的人，通常为买方。 受益人：即保函的受益者，通常为卖方。 担保金额：即银行承诺支付的金额。 担保期限：即银行担保的有效期限。 付款期限：即申请人需要支付货款的期限。 索赔条件：即受益人可以向银行索赔的条件，通常包括申请人未能按期付款或拒绝付款等。 索赔程序：即受益人进行索赔的具体程序，通常包括提交相关证明文件、通知银行等。付款保函对于申请人而言，可以有效地降低交易风险，但对于受益人而言，开具付款保函也存在一些风险：
财务风险：银行需要承担申请人违约的财务风险，如果申请人无法按期付款，银行可能需要支付担保金额。 声誉风险：如果银行未能履行保函义务，将影响银行的声誉和信誉。 运营风险：银行需要建立完善的保函管理制度，以确保保函的发放和管理流程规范严谨。假设甲公司与乙公司签订了一份货物买卖合同，合同约定了甲公司在2023年12月31日前支付乙公司货物款项100万元。为了保证货款能够及时支付，乙公司要求甲公司提供付款保函。甲公司找到银行开具了付款保函，担保金额为100万元，担保期限为一年。如果甲公司未能按期支付货款，乙公司就可以向银行提出索赔，并要求银行支付100万元的担保金额。
履约保函和付款保函都是银行保函，但两者在适用范围、担保内容和风险方面存在一些区别：
项目 履约保函 付款保函 适用范围 适用于各种需要保证一方履行合同义务的交易，如工程承包、设备供应、货物买卖、服务合同等。 主要适用于货物买卖、工程承包、服务合同等需要支付货款的交易。 担保内容 担保申请人履行合同义务，如按期交货、提供服务等。 担保申请人按期支付款项。 风险 主要风险是申请人违反合同义务，导致银行需要支付担保金额。 主要风险是申请人未能按期付款，导致银行需要支付担保金额。在办理银行保函时，需要注意以下事项：
仔细审查合同条款：确保合同条款明确、完整，并与保函内容一致。 选择信誉良好的银行：选择信誉良好、实力雄厚的银行作为担保人，可以降低风险。 明确保函的条件：包括担保金额、担保期限、索赔条件、索赔程序等。 保留相关证明文件：在索赔时，需要保留相关的合同文件、证明文件等，以作为索赔的依据。履约保函和付款保函是国际贸易中常用的银行保函，它们可以有效地降低交易风险，保障交易双方的利益。在办理银行保函时，需要谨慎选择银行、仔细审查合同条款，并做好相关准备工作，以确保保函能够有效发挥作用。
