银行保函业务是银行的重要业务之一，也是银行风险管理的重要组成部分。近年来，随着经济的快速发展和市场竞争的加剧，银行保函业务的规模不断扩大，但同时也伴随着一定的风险，其中暗保是银行保函业务风险的突出表现之一。
暗保是指银行为借款人提供保函，但未经借款人委托或知情的情况下，与受益人私下约定，或其他方式将保函的实际担保义务转移给他人，从而形成了隐形的担保责任。暗保的风险主要体现在以下几个方面：
暗保的本质是银行对借款人以外的第三方提供担保，而这些第三方往往信用风险较高，无法得到有效评估。如果第三方出现违约，银行将要承担责任，造成信用风险损失。例如，银行为某房地产开发商提供保函，但未经开发商同意，私下与该开发商的供应商约定，承担对方供货的付款责任。如果供应商出现资金问题无法履行供货义务，银行将不得不承担相应的责任，造成信用风险损失。
同时，暗保的隐蔽性也加大了银行的信用风险管理难度。由于暗保的发生往往是在银行与受益人之间进行的私下协商，缺乏明确的协议和文件记载，银行难以对暗保的情况进行全面有效的监控，也难以准确评估暗保的风险。这使得银行在发生违约事件时难以主张自己的权利，造成损失。
暗保的操作风险主要体现在以下几个方面：
内部控制方面：暗保的发生往往与银行内部控制制度的漏洞有关。例如，银行员工在办理保函业务时，未严格执行内部审批流程，未经授权私自与受益人约定担保责任；银行员工缺乏风险意识，对暗保的风险缺乏重视，未采取必要的防控措施，导致暗保问题的发生。 信息披露方面：暗保的隐蔽性也增加了信息披露的难度。银行在对外披露保函业务风险情况时，往往难以将暗保风险纳入其中，这使得投资者和监管机构难以了解银行的真实风险状况，影响投资者对银行的信心和监管机构对银行的监管效率。 法律风险方面：暗保可能涉及法律风险，例如违反了保函业务的规范，或与合同法、民法等相关法律法规存在冲突。一旦发生纠纷，银行将面临诉讼风险。暗保的发生会损害银行的声誉。当银行的暗保行为暴露后，会引发社会舆论的负面评价，进而影响银行的品牌形象和市场信誉，终影响银行的业务发展。
例如，某银行为某企业提供保函，但未经企业同意，私下与该企业的债权人约定，承担对方债务的偿还责任。当债权人发生违约，银行被要求承担责任时，该银行的暗保行为被曝光，引发社会舆论的负面评价，损害了该银行的声誉。
除了以上风险，暗保还会带来其他风险，例如：
监管风险：监管部门对银行暗保行为的监管力度不断加强，一旦被监管部门发现，银行将面临处罚风险。 法律风险：暗保行为可能构成违反合同法、民法等相关法律法规的行为，银行可能会面临法律诉讼风险。 道德风险：暗保行为涉嫌违背诚信原则，损害银行的社会责任感，可能引发道德风险。为了防范银行保函业务暗保风险，银行应加强以下几个方面的管理：
加强内部控制：建立健全银行保函业务的内部控制制度，规范保函业务的审批流程，明确责任分工，加强对员工的培训和监督，提高员工的风险意识和操作水平，有效防范暗保行为的发生。 加强风险识别和评估：建立健全保函业务的风险识别和评估体系，对保函业务的风险进行全面分析和评估，建立风险预警机制，及时发现和防范暗保风险。 加强信息披露和透明度：加强保函业务的信息披露，提高保函业务的透明度，让投资者和监管机构能够了解银行的保函业务风险状况，有效防范暗保风险。 加强法律风险管理：聘请的法律团队，对保函业务的法律风险进行评估和防范，确保银行的保函业务符合相关法律法规的要求，避免出现法律风险。 加强审计监督：定期开展保函业务的审计监督，发现和纠正保函业务中存在的风险和漏洞，提高保函业务的合规性和安全性。总之，银行保函业务暗保风险是一个不容忽视的风险，需要银行高度重视并采取有效措施进行防范。银行应加强内部控制，建立健全风险管理体系，提高风险意识，确保银行保函业务的健康发展。
